本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　冀中能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于 2019 年 12 月 18 日收到深圳證券交易所的關(guān)注函（公司部關(guān)注函〔2019〕第 144號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)注函”），要求公司就相關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明。收到關(guān)注函后，公司及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)關(guān)注函提出的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真的核查，現(xiàn)將回復(fù)的內(nèi)容公告如下：

　　一、嘉東公司自身相應(yīng)的資產(chǎn)權(quán)屬變更是否已完成，各項(xiàng)資產(chǎn)（包括車(chē)輛等其他資產(chǎn)）是否已按合同約定注入嘉東公司。

　　答復(fù)：2019年11月30日，【鄂爾多斯(600295)、股吧】(8.790, 0.02, 0.23%)市嘉東煤業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“嘉東公司”）與郝彥兵簽訂了《資產(chǎn)移交協(xié)議書(shū)》，郝彥兵將鄂爾多斯市東勝區(qū)平梁張大銀煤礦（以下簡(jiǎn)稱“張大銀煤礦”）全部資產(chǎn)按協(xié)議約定注入嘉東公司，嘉東公司的礦權(quán)等主要資產(chǎn)權(quán)屬變更已完成。

　　1、車(chē)輛

　　張大銀煤礦當(dāng)前擁有車(chē)輛9輛，車(chē)輛產(chǎn)權(quán)全部為張大銀煤礦，變更車(chē)輛過(guò)戶手續(xù)正在辦理中。

　　2、土地及房屋建筑物

　　張大銀煤礦所有用地性質(zhì)均為露天開(kāi)采、火區(qū)治理臨時(shí)用地，目前尚未完成臨時(shí)用地的續(xù)期審批工作，因此尚不涉及土地使用權(quán)交割的事項(xiàng)。張大銀煤礦的鍋爐房、職工宿舍、澡堂等房屋建筑物都建設(shè)在臨時(shí)用地上，尚未辦理相關(guān)證件，因此尚不涉及房產(chǎn)證的變更事宜，所有房屋建筑物均已按照《資產(chǎn)移交協(xié)議》的約定移交嘉東公司。嘉東公司目前正在根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況抓緊辦理相關(guān)土地續(xù)期的審批手續(xù)。土地使用權(quán)的續(xù)期和房屋建筑物的證照尚未辦理，不影響嘉東公司的正常使用，不會(huì)對(duì)嘉東公司產(chǎn)生重大不利影響。

　　二、嘉東公司是否已獲發(fā)采礦許可證等各項(xiàng)與開(kāi)展煤炭業(yè)務(wù)相關(guān)的重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，如是，請(qǐng)逐一說(shuō)明獲發(fā)時(shí)間；如否，請(qǐng)說(shuō)明在你公司已完成對(duì)嘉東公司股權(quán)過(guò)戶的情況下，相關(guān)生產(chǎn)資質(zhì)仍未取得的原因、是否觸及合同違約條款、是否影響嘉東公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及你公司擬消除相關(guān)影響的措施，并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　答復(fù)：煤炭生產(chǎn)企業(yè)需具備采礦許可證和安全生產(chǎn)許可證等煤炭生產(chǎn)業(yè)務(wù)必備的資質(zhì)證照，嘉東公司已獲發(fā)采礦許可證和安全生產(chǎn)許可證等資質(zhì)證照，具備了煤炭生產(chǎn)的資質(zhì)，可以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　采礦許可證獲發(fā)時(shí)間：2018年8月27日（有效期：2018年8月27日至2020年5月22日），由于采礦許可證將于2020年5月到期，目前已向鄂爾多斯市東勝區(qū)自然資源局提交了延期申請(qǐng)，批復(fù)同意后，再經(jīng)鄂爾多斯市自然資源局和內(nèi)蒙古自治區(qū)自然資源廳審批同意，由鄂爾多斯市自然資源局頒發(fā)證照，一般在3個(gè)月左右辦理完畢，但是否能按期批復(fù)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)投資者注意風(fēng)險(xiǎn)。

　　安全生產(chǎn)許可證獲發(fā)時(shí)間： 2019年9月3日（有效期：2019年9月13日至2022年9月12日）。

　　三、結(jié)合交易進(jìn)展，說(shuō)明上述交易的會(huì)計(jì)處理及對(duì)你公司2019年度合并報(bào)表范圍、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

　　1、會(huì)計(jì)處理

　　公司之孫公司嘉信德公司編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，將以前年度報(bào)表列式在其他非流動(dòng)資產(chǎn)-預(yù)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的金額，轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期股權(quán)投資-成本：

　　借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-成本（嘉東）——4.3億元

　　貸：其他非流動(dòng)資產(chǎn)-預(yù)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款——4.3億元

　　嘉信德公司在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)——企業(yè)合并》進(jìn)行處理。合并成本與合并日嘉東公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值差額分不同情況進(jìn)行處理：如果合并成本高于合并日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值，差額計(jì)入商譽(yù)；如果合并成本低于合并日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值，差額計(jì)入當(dāng)期損益。

　　2、對(duì)公司2019年度合并報(bào)表范圍、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響

　　對(duì)合并報(bào)表范圍的影響：

　　截至12月10日，張大銀煤礦全部資產(chǎn)注入嘉東公司的相關(guān)工作已完成，并完成了嘉東公司股權(quán)的工商變更手續(xù)，嘉東公司成為嘉信德公司的全資子公司，嘉信德公司取得了全部控制權(quán)，以2019年12月10日作為合并日，將其納入嘉信德公司2019年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍。

　　對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響：

　　因此次合并屬于非同一控制下企業(yè)合并且合并日為2019年12月10日，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33 號(hào) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第三十八條規(guī)定，因非同一控制下企業(yè)合并或其他方式增加的子公司以及業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將該子公司以及業(yè)務(wù)購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。第四十三條規(guī)定，因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將該子公司購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

　　故嘉信德公司2019年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需合并嘉東公司2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表，同時(shí)合并嘉東公司2019年12月10日至2019年12月31日利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流量表。

　　因合并嘉東公司2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表，將導(dǎo)致合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額、負(fù)債總額增加，資產(chǎn)增加金額為：合并日嘉東公司總資產(chǎn)公允價(jià)值與合并成本4.3億元的差額，負(fù)債增加金額為：嘉東公司總負(fù)債公允價(jià)值。合并嘉東公司利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流量表時(shí)，對(duì)合并經(jīng)營(yíng)成果影響金額為嘉東公司2019年12月10日至2019年12月31日的利潤(rùn)表以及現(xiàn)金流量表。

　　標(biāo)的資產(chǎn)主要資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值如下表所示（萬(wàn)元）：

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　　特此公告。

　　【冀中能源(000937)、股吧】股份有限公司

　　董事會(huì)

　　二〇一九年十二月二十四日