8月28日晚間，【風(fēng)華高科(000636)、股吧】（000636）發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)當(dāng)事人已于8月27日收到中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》(廣東證監(jiān)處罰字[2019]12號)。

　　事件回顧

　　廣東風(fēng)華高新科技股份有限公司(以下簡稱“公司”或“風(fēng)華高科”)于2018年8月7日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)《調(diào)查通知書》(粵證調(diào)查通字180161號)。公司因涉嫌信息披露違反證券法律法規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。

　　2018年8月8日，風(fēng)華高科股票當(dāng)日跌停。至此其股票進(jìn)入持續(xù)下跌趨勢。

　　涉嫌二年財(cái)務(wù)報(bào)表虛假記載

　　根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查報(bào)告，風(fēng)華高科涉嫌多次信披違規(guī)，連續(xù)二年財(cái)務(wù)報(bào)表虛假記載：

　　一、 披露的信息存在虛假記載

　　2015年年度報(bào)告存在虛假記載；

　　2016年半年度報(bào)告、2016年年度報(bào)告存在虛假記載；

　　經(jīng)證監(jiān)會查明，風(fēng)華高科的2015年年度報(bào)告、2016年半年度報(bào)告、2016年年度報(bào)告存在虛假記載。其中2016年半年度報(bào)告虛增利潤總額6192萬元，占風(fēng)華高科2016年半年報(bào)利潤總額的比例為60.21%，占風(fēng)華高科2016年年報(bào)的比例為33.05%。

　　二、 未及時(shí)披露董事會及監(jiān)事會決議

　　2018年3月23日，風(fēng)華高科召開第八屆董事會2018年第三次會議和第八屆監(jiān)事會2018年第一次會議，審議通過了《公司2017年年度報(bào)告全文》及摘要等19個(gè)議案；但于3月27日公告稱，因風(fēng)華高科實(shí)際情況，相關(guān)議案需提交董事會和監(jiān)事會重新審議。根據(jù)風(fēng)華高科于4月28日的公告，未及時(shí)披露原因亦包括風(fēng)華高科年審機(jī)構(gòu)未能按期出具簽字蓋章的審計(jì)報(bào)告等。

　　證監(jiān)會對上市公司信披違規(guī)零容忍

　　證監(jiān)會易會滿主席說“上市公司和大股東必須牢牢守住四條底線：一是不披露虛假信息，二是不從事內(nèi)幕交易，三是不操縱股票價(jià)格，四是不損害上市公司利益。”今年5月11日，他在中國上市公司協(xié)會2019年年會上要求，上市公司對照這“四條底線”，要認(rèn)真開展自查自糾。

　　投資者索賠即將啟動

　　律師洪鵬認(rèn)為，風(fēng)華高科財(cái)務(wù)報(bào)表虛假記載屬于重大違法違規(guī)事件，財(cái)務(wù)報(bào)表往往是投資者判斷一家上市公司經(jīng)營質(zhì)量的重要判斷資料。之前數(shù)家上市公司因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表造假被處罰，投資者維權(quán)獲得了賠償。

　　根據(jù)證券法規(guī)定，洪鵬律師認(rèn)為：在2016年3月29日至2018年8月7日期間買入，并且在2018年8月7日收盤時(shí)仍有持股的的受損投資者可以參與索賠報(bào)名。