經(jīng)查明，廈門三維絲（300056）環(huán)保股份公司(以下簡(jiǎn)稱“三維絲”或“公司”)股東劉明輝存在以下違規(guī)行為：

　　三維絲于2015年6月以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式收購北京洛卡環(huán)保技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“北京洛卡”)100%股權(quán)。劉明輝作為北京洛卡的主要股東，與三維絲簽訂了《現(xiàn)金及發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱“購買資產(chǎn)協(xié)議”)，承諾北京洛卡2014-2016年度扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”)分別為2,650萬元、3,313萬元、4,141萬元，如北京洛卡未完成業(yè)績(jī)承諾或承諾期屆滿時(shí)北京洛卡股權(quán)發(fā)生減值，將以股份或現(xiàn)金的方式進(jìn)行補(bǔ)償。

　　2018年4月2日，希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)于北京洛卡2014-2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況和股權(quán)減值情況出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留的《專項(xiàng)審核報(bào)告》和《減值測(cè)試報(bào)告》，北京洛卡2014-2016年承諾業(yè)績(jī)累計(jì)完成率為62.39%，北京洛卡100%股權(quán)減值15,511萬元。根據(jù)購買資產(chǎn)協(xié)議的約定及公司披露的補(bǔ)償方案，劉明輝應(yīng)在《專項(xiàng)審核報(bào)告》和《減值測(cè)試報(bào)告》披露后的三十個(gè)工作日內(nèi)合計(jì)補(bǔ)償三維絲股份8,703,309股并返還現(xiàn)金522,198.54元。截至本決定出具日，劉明輝仍未辦理完畢股份注銷事宜，也未履行現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)，違反了上述承諾。

　　二、申辯情況

　　在紀(jì)律處分過程中，劉明輝提交了書面申辯意見，并提出了聽證申請(qǐng)。書面及現(xiàn)場(chǎng)申辯情況如下：

　　劉明輝提出三維絲關(guān)于北京洛卡承諾業(yè)績(jī)及股權(quán)減值補(bǔ)償方案的股東大會(huì)決議違反了雙方前期簽署的《備忘錄》的約定；三維絲委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《專項(xiàng)審核報(bào)告》和《減值測(cè)試報(bào)告》未經(jīng)雙方認(rèn)可；業(yè)績(jī)補(bǔ)償糾紛案件正在法院審理中，在法院裁決前不應(yīng)做出紀(jì)律處分決定等申辯理由。

　　三、審議意見

　　根據(jù)違規(guī)事實(shí)，結(jié)合書面和現(xiàn)場(chǎng)申辯情況，本所紀(jì)律處分委員會(huì)審議后認(rèn)為：

　　廈門市中級(jí)人民法院已于2019年6月24日作出判決，劉明輝應(yīng)當(dāng)履行補(bǔ)償義務(wù)。劉明輝作為重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方和業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾方，未能誠(chéng)實(shí)守信，及時(shí)履行補(bǔ)償義務(wù)，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第2.10條、第11.11.1條以及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第2.11條、第11.11.1條的規(guī)定。劉明輝提出的申辯理由不成立，對(duì)其申辯不予采納。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，依據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第16.2條的規(guī)定，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審議通過，本所決定對(duì)劉明輝給予公開譴責(zé)的處分。

　　劉明輝如對(duì)本所做出的紀(jì)律處分決定不服的，可以在收到本紀(jì)律處分決定書之日起的十五個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核。復(fù)核申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一由三維絲通過本所上市公司業(yè)務(wù)專區(qū)提交，或者通過郵件或者現(xiàn)場(chǎng)遞交方式提交給本所指定聯(lián)系人

　　對(duì)于劉明輝的上述違規(guī)行為及本所給予的處分，本所將記入上市公司誠(chéng)信檔案，并向社會(huì)公開。