財經(jīng)網(wǎng)近日，南京證券（601990）因在執(zhí)業(yè)過程中存在盡職調(diào)查和督導(dǎo)工作違規(guī)行為，被證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局對南京證券作為昆明普爾頓環(huán)?？萍脊煞萦邢薰荆ㄒ韵潞喎Q“普爾頓環(huán)?！保┲鬓k券商的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)南京證券在執(zhí)業(yè)過程中存在以下問題：

　?。ㄒ唬┰趯ζ諣栴D環(huán)保固定資產(chǎn)盡職調(diào)查過程中，未就固定資產(chǎn)及折舊等相關(guān)情況詢問普爾頓環(huán)保會計人員。

　?。ǘ┪磳嵤┰儐柶諣栴D環(huán)保稅務(wù)負(fù)責(zé)人的盡職調(diào)查工作，對發(fā)生在盡職調(diào)查期間的普爾頓環(huán)保固定資產(chǎn)補繳增值稅的情況未能及時發(fā)現(xiàn)。

　?。ㄈ┰谄諣栴D環(huán)保應(yīng)收類、應(yīng)付類款項的盡職調(diào)查過程中，未訪談普爾頓環(huán)保的客戶和供應(yīng)商，對于2014年的各類款項，未取得并核對會計師審計詢證函回函，抽查的2014年度應(yīng)收、應(yīng)付類款項的客戶數(shù)量及金額比例均不高。

　?。ㄋ模┰诤藢嵐蓶|股權(quán)的合法性和真實性時，未詢問公司會計人員，對實物出資情況未詢問資產(chǎn)評估機構(gòu)。

　?。ㄎ澹┰谄諣栴D環(huán)保未按期披露2016年年報、面臨終止掛牌風(fēng)險期間，南京證券持續(xù)督導(dǎo)工作的有效性不高，未能督促普爾頓環(huán)保及時披露2016年年報、處置終止掛牌風(fēng)險。在普爾頓環(huán)保被終止掛牌后，未能派員參加普爾頓環(huán)保審議《關(guān)于股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌及投資者保護(hù)措施的議案》等重要議案的2016年年度股東大會，未能有效督促普爾頓環(huán)保做好投資者（股東）溝通工作。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第五十四條規(guī)定，證券公司在從事股票轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行等業(yè)務(wù)活動中，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責(zé)地進(jìn)行盡職調(diào)查，規(guī)范履行內(nèi)核程序，認(rèn)真編制相關(guān)文件，并持續(xù)督導(dǎo)所推薦公司及時履行信息披露義務(wù)、完善公司治理。

　　證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局據(jù)此認(rèn)為南京證券違規(guī)，認(rèn)為其不符合相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則對主辦券商盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)的要求，江蘇監(jiān)管局決定對南京證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　值得注意的是，南京證券的業(yè)績出現(xiàn)連續(xù)三年同比下降的現(xiàn)象。據(jù)數(shù)據(jù)，2016-2018年，南京證券的營收為15億元、13.85億元、12.34億元，各同比下降49.97%、7.67%、11.13%；南京證券的扣非歸母凈利潤為4.84億元、4.07億元、2.18億元，各同比下降65.90%、16.04%、46.48%。

　　【作者：宮崎】 (編輯：劉欣穎)