在深交所的持續(xù)追問下，光一科技（300356）最終承認(rèn)控股股東光一投資違規(guī)占用資金以及公司信披違規(guī)。

　　一份股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議引發(fā)四連問

　　4月1日晚間，光一科技披露公告稱，控股股東光一投資與觀乾民發(fā)簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定光一投資將其持有的上市公司3143.3萬股股份轉(zhuǎn)讓給觀乾民發(fā)，交易作價(jià)2.29億元。

　　然而，由于光一投資及其一致行動(dòng)人所持上市公司股份已全部被質(zhì)押且逾期未贖回，實(shí)控人龍昌明在公司IPO時(shí)曾作出“任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不超過本人直接或間接所持股份總數(shù)25%”的承諾，深交所隨即對(duì)光一科技下發(fā)關(guān)注函，要求公司結(jié)合受讓方觀乾民發(fā)的基本信息等，對(duì)上述事項(xiàng)加以說明。

　　根據(jù)公告，觀乾民發(fā)有限合伙人華夏世紀(jì)實(shí)繳出資12000萬元，全部來自于其第一大股東江蘇科能的財(cái)務(wù)資助。深交所再度下發(fā)多份關(guān)注函，要求公司對(duì)受讓方觀乾民發(fā)各合伙人、是否有能力按時(shí)完成出資義務(wù)、江蘇科能向華夏世紀(jì)提供財(cái)務(wù)資助的資金來源、原因及合理性。

　　同時(shí)，深交所指出，2020年一季度末，光一科技對(duì)句容南大居配電氣工程的投標(biāo)保障金為5000萬元，而工程總承包合同金額僅為10466萬元，保障金占比達(dá)47.77%;對(duì)新供應(yīng)商泰州建盈的電力設(shè)備采購合同金額為8200萬元，已預(yù)付2000萬元，句容南大、泰州建盈均被江蘇科能間接控制。此外，公司對(duì)連續(xù)合作供應(yīng)商江蘇凱斯奇的預(yù)付賬款余額為2950萬元，占采購合同金額的70%。

　　深交所要求光一科技補(bǔ)充說明保障金及采購預(yù)付款是否存在變相提供財(cái)務(wù)資助或關(guān)聯(lián)方資金占用的情形，江蘇科能向觀乾民發(fā)提供的資助是否來自公司預(yù)付款;公司與凱斯奇合同預(yù)付賬款比例較高是否存在變相提供財(cái)務(wù)資助或關(guān)聯(lián)方資金占用的情形。

　　此外，今年一季度末，上市公司為參股公司湖北瀚瑞提供拆借款3450萬元。深交所要求公司補(bǔ)充說明上述事項(xiàng)是否履行相應(yīng)審議程序和信披義務(wù)。

　　公司承認(rèn)存在違規(guī)

　　在深交所的連番追問下，光一科技19日發(fā)布公告承認(rèn)“光一投資形成對(duì)上市公司的資金占用”。

　　公司稱，支付給甲方句容南大的投標(biāo)保障金比例遠(yuǎn)超行業(yè)水平、向甲方指定單位泰州建盈采購設(shè)備的預(yù)付款比例亦高于行業(yè)水平，是公司的談判商業(yè)地位決定的，是更為積極的投標(biāo)策略，屬于正常商業(yè)行為。后續(xù)資金流向江蘇科能后，江蘇科能對(duì)華夏世紀(jì)進(jìn)行了財(cái)務(wù)資助，用于合伙企業(yè)受讓光一投資持有的上市公司股份，款項(xiàng)于3月31日支付給光一投資。因此，光一投資形成對(duì)上市公司7000萬元的資金占用。

　　此外，公司在對(duì)江蘇凱斯奇的采購中預(yù)付款比例達(dá)到70%，也是所有從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司的交易條件。凱斯奇收到的2950萬元預(yù)付款項(xiàng)中，950萬元為預(yù)付貨款，另外2000萬元支付給謀盛資管，謀盛將資金作為合伙企業(yè)的出資受讓光一投資持有的上市公司股份，款項(xiàng)于3月31日支付給光一投資。因此光一投資形成對(duì)上市公司2000萬元的資金占用。

　　對(duì)于向參股公司湖北翰瑞提供拆借款一事，公司稱，上述事項(xiàng)發(fā)生時(shí)期恰逢臨近春節(jié)，加上隨后疫情爆發(fā)，相關(guān)文件在工作人員手上擱置，因此未提交上市公司董事會(huì)決議。該財(cái)務(wù)資助在董事會(huì)決議和信息披露方面存在違規(guī)。

　　律師稱“有設(shè)計(jì)感但難掩違規(guī)”

　　對(duì)于控股股東違規(guī)占款及信披違規(guī)一事，光一科技表示，公司實(shí)控人龍昌明和光一投資承諾協(xié)調(diào)各方關(guān)系，確保上述資金最遲于6月30日前歸還。因資金來源不符合相關(guān)規(guī)定，龍昌明已向合伙企業(yè)及相關(guān)交易方協(xié)商確認(rèn)，于5月12日擬終止本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，目前協(xié)議終止內(nèi)容正在協(xié)商中，公司將持續(xù)關(guān)注本次事項(xiàng)進(jìn)展并及時(shí)履行披露義務(wù)。

　　不過，上述合計(jì)占款究竟將直接退還給公司還是退還到句容南大等各方?資金退還后上述合同會(huì)否被取消?龍長明是否具備還款能力?

　　帶著上述疑問，大眾證券報(bào)記者致電光一科技，公司工作人員表示：“可以回答問題的工作人員不在，回來后將回電。”但截至發(fā)稿，記者并未收到回復(fù)。

　　對(duì)于光一科技控股股東的占款一事，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對(duì)本報(bào)記者表示：“雖然上述關(guān)聯(lián)交易有點(diǎn)‘設(shè)計(jì)感’，但依然屬于違規(guī)占用資金，如果上市公司在此過程中沒有按照關(guān)聯(lián)交易予以審議并進(jìn)行信息披露，那么上市公司已涉嫌信息披露違規(guī)。在證監(jiān)會(huì)作出處罰的前提下，符合條件的受損投資者有權(quán)向上市公司及其控股股東提起民事索賠訴訟?！?/p>