互聯(lián)網(wǎng)北京1月12日訊 上海證券交易所網(wǎng)站日前發(fā)布關(guān)于對(duì)【廣東駿亞(603386)、股吧】（603386）電子科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買預(yù)案信息披露的問(wèn)詢函（上證公函【2021】0019號(hào)）。2020年12月29日，廣東駿亞電子科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“廣東駿亞”，603386.SH）發(fā)布重大資產(chǎn)購(gòu)買預(yù)案。

　　廣東駿亞與交易對(duì)方住友電工香港電子線制品有限公司簽署了《框架協(xié)議》，交易對(duì)方將根據(jù)中國(guó)法律法規(guī)對(duì)住友電工實(shí)施承繼分立，廣東駿亞或其全資子公司擬與合伙伙伴以支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買住友電工承繼分立后承繼FPC業(yè)務(wù)公司100%股權(quán)。如本次交易實(shí)施時(shí)合作伙伴放棄受讓標(biāo)的公司部分股權(quán)，廣東駿亞或其全資子公司擬受讓標(biāo)的公司100%股權(quán)。

　　截至本預(yù)案簽署日，上市公司及上市公司合作伙伴擬收購(gòu)標(biāo)的公司股權(quán)的具體比例尚未確定，最終收購(gòu)比例由上市公司、上市公司合作伙伴及交易對(duì)方協(xié)商確定，并將在重大資產(chǎn)購(gòu)買報(bào)告書中予以披露。

　　住友電工公司內(nèi)部根據(jù)不同職責(zé)劃為FPC業(yè)務(wù)、電子線業(yè)務(wù)及行政管理本部。交易對(duì)方將對(duì)住友電工實(shí)施存續(xù)分立，分立后新設(shè)公司承繼住友電工電子線業(yè)務(wù)（及行政管理本部的部分業(yè)務(wù)），存續(xù)公司承繼住友電工FPC業(yè)務(wù)（及行政管理本部的部分業(yè)務(wù)）。本次交易標(biāo)的為住友電工承繼分立后承繼FPC業(yè)務(wù)的存續(xù)公司100%股權(quán)。

　　本次交易為現(xiàn)金收購(gòu)，上市公司通過(guò)自有資金、自籌資金等方式籌集交易價(jià)款并按照約定進(jìn)行支付，以保證交易成功。

　　標(biāo)的公司最近兩年及一期合并報(bào)表的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下（注1：因住友電工存續(xù)分立尚未完成，無(wú)FPC業(yè)務(wù)模擬凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)）：

　　標(biāo)的公司2018年度、2019年以及2020年1-9月分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入29.19億元、21.63億元、8.57億元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7166.61萬(wàn)元、-2589.30萬(wàn)元、.60萬(wàn)元，當(dāng)期資產(chǎn)總計(jì)分別為13.35億元、10.72億元、6.62億元。

　　上海證券交易所指出，預(yù)案披露，近兩年一期，標(biāo)的公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入29.19億元、21.63億元、8.57億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7166.61萬(wàn)元、-2589.30萬(wàn)元、-15985.50萬(wàn)元，同時(shí)總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)減少。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的公司營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)持續(xù)下滑，且2019年由盈轉(zhuǎn)虧、2020 年前三季度虧損擴(kuò)大的原因；（2）分析標(biāo)的盈利能力持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)公司的影響；（3）結(jié)合標(biāo)的公司資產(chǎn)規(guī)模減少、盈利下滑或虧損的情況，進(jìn)一步說(shuō)明本次交易目的。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　經(jīng)上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部審閱廣東駿亞提交的重大資產(chǎn)購(gòu)買預(yù)案，有包括交易定價(jià)、員工補(bǔ)償、標(biāo)的業(yè)績(jī)、資產(chǎn)賬目等問(wèn)題需要廣東駿亞作出說(shuō)明并補(bǔ)充披露。請(qǐng)廣東駿亞收到本問(wèn)詢函立即披露，在5個(gè)交易日內(nèi)針對(duì)上述問(wèn)題書面回復(fù)上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部，并對(duì)重大資產(chǎn)重組預(yù)案作相應(yīng)修改。

　　以下為原文：

　　上海證券交易所

　　上證公函【2021】0019號(hào)

　　關(guān)于對(duì)廣東駿亞電子科技股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買預(yù)案信息披露的問(wèn)詢函

　　廣東駿亞電子科技股份有限公司：

　　經(jīng)審閱你公司提交的重大資產(chǎn)購(gòu)買預(yù)案，現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作出說(shuō)明并補(bǔ)充披露。

　　1、預(yù)案披露，你公司或全資子公司與合作伙伴以支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買住友電工承繼分立后承繼 FPC（撓性印制電路板）業(yè)務(wù)公司100%股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱標(biāo)的公司），交易轉(zhuǎn)讓價(jià)格主要為基礎(chǔ)定價(jià)加上交割審計(jì)日的資產(chǎn)價(jià)值（除固定資產(chǎn)）減去負(fù)債價(jià)值。基礎(chǔ)定價(jià)是以 2020年9月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日的固定資產(chǎn)和排污許可價(jià)值為基礎(chǔ)，扣除員工補(bǔ)償金1.07億元，協(xié)商定為9600萬(wàn)元，同時(shí)設(shè)置了基礎(chǔ)定價(jià)的調(diào)價(jià)機(jī)制。此次最終交易價(jià)格尚未確定。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）交易定價(jià)主要構(gòu)成的確定依據(jù)，說(shuō)明按不同資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日分開(kāi)計(jì)價(jià)的原因及合理性；（2）員工補(bǔ)償金的確定依據(jù)、支付方式、支付主體及其支付能力；（3）排污許可證價(jià)值的確認(rèn)依據(jù)，評(píng)估方式與其他資產(chǎn)是否存在差異；（4）合作伙伴情況、具體合作條件，及合作的具體方案；（5）此次交易的背景、最終價(jià)格確定時(shí)點(diǎn)、后續(xù)交易進(jìn)程安排。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　2、預(yù)案披露，本次交易應(yīng)在基礎(chǔ)定價(jià)金額的基礎(chǔ)上增加對(duì)于屬于評(píng)估基準(zhǔn)日 FPC 業(yè)務(wù)員工、但不屬于交割審計(jì)基準(zhǔn)日 FPC 業(yè)務(wù)員工的工齡買斷補(bǔ)償金的合計(jì)金額，且調(diào)增價(jià)格是否以 1400 萬(wàn)元為上限與分立后的 FPC 公司接到的訂單金額是否滿 2500 萬(wàn)元有關(guān)。請(qǐng)

　　公司補(bǔ)充披露：（1）設(shè)置補(bǔ)償金及調(diào)增價(jià)格的主要考慮；（2）說(shuō)明預(yù)計(jì)對(duì)價(jià)調(diào)整情況對(duì)交易價(jià)格的影響和測(cè)算依據(jù)；（3）調(diào)增價(jià)格上限與訂單金額相關(guān)的原因、協(xié)商背景，分析上述 2500 萬(wàn)元訂單實(shí)現(xiàn)的可能性；（4）進(jìn)行相關(guān)補(bǔ)償金安排后是否仍存在勞動(dòng)合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)及如何應(yīng)對(duì)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　3、預(yù)案披露，近兩年一期，標(biāo)的公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 29.19億元、21.63 億元、8.57 億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 7166.61 萬(wàn)元、-2589.30萬(wàn)元、-15985.50 萬(wàn)元，同時(shí)總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)減少。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的公司營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)持續(xù)下滑，且 2019年由盈轉(zhuǎn)虧、2020 年前三季度虧損擴(kuò)大的原因；（2）分析標(biāo)的盈利能力持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)公司的影響；（3）結(jié)合標(biāo)的公司資產(chǎn)規(guī)模減少、盈利下滑或虧損的情況，進(jìn)一步說(shuō)明本次交易目的。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　4、預(yù)案披露，基礎(chǔ)定價(jià)的主要構(gòu)成有固定資產(chǎn)賬目?jī)纛~，包括了 FPC 各工序制造設(shè)備和后工序貼裝設(shè)備，凈值為 1.47 億元，不含資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6711.30 萬(wàn)元。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）列示固定資產(chǎn)明細(xì)，包括但不限于資產(chǎn)名稱、購(gòu)入時(shí)間、供應(yīng)方名稱、購(gòu)入原值、攤銷年限、累計(jì)折舊、凈值；（2）各類固定資產(chǎn)的折舊政策及期限，說(shuō)明折舊費(fèi)用計(jì)提的充分性和合理性；（3）此次購(gòu)入的固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)的產(chǎn)能、計(jì)算方法，及與固定資產(chǎn)的匹配關(guān)系；（4）未來(lái)公司利用上述設(shè)備實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)是否存在技術(shù)、專利、人員等相關(guān)困難或障礙。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　5、預(yù)案披露，標(biāo)的公司自身不進(jìn)行直接銷售，主要是通過(guò)關(guān)聯(lián)公司接受客戶訂單，關(guān)聯(lián)公司再將訂單下發(fā)給住友電工，住友電工銷售給關(guān)聯(lián)公司。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的公司主要供應(yīng)商、產(chǎn)品終端主要客戶情況；（2）交易后的盈利模式，是否存在保留或變更原有盈利模式的困難；（3）標(biāo)的資產(chǎn)是否具有獨(dú)立性，是否與關(guān)聯(lián)方存在供應(yīng)商或客戶依賴情況，關(guān)聯(lián)方銷售如何保證定價(jià)公允性；（4）交易完成后標(biāo)的資產(chǎn)是否存在現(xiàn)有大客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)，以及公司的應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　6、預(yù)案披露，本次交易將快速提升公司 FPC 產(chǎn)能。請(qǐng)公司結(jié)合管理經(jīng)驗(yàn)和能力等，補(bǔ)充披露對(duì)標(biāo)的公司在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的整合方案，是否具有整合困難，能否實(shí)現(xiàn)有效控制。同時(shí)，請(qǐng)公司結(jié)合現(xiàn)金流及債務(wù)情況，說(shuō)明本次收購(gòu)資金來(lái)源，對(duì)公司日常資金使用及償債壓力的影響，及應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　7、請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的資產(chǎn)排污許可期限，到期后續(xù)期是否存在法律障礙；（2）標(biāo)的資產(chǎn)近三年環(huán)保投入情況，報(bào)告期內(nèi)排放的主要污染物、排放量及達(dá)標(biāo)情況，是否存在未披露的環(huán)保事故或環(huán)保部門處罰，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)；（3）標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)是否存在停產(chǎn)情況，如是請(qǐng)說(shuō)明停產(chǎn)原因、停產(chǎn)期間及對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　8、根據(jù)預(yù)案，住友電工的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及辦公場(chǎng)所為租賃房屋，租賃期限至2022年9月10日，若租賃合同無(wú)法變更或無(wú)法續(xù)租則對(duì)標(biāo)的公司產(chǎn)生不利影響。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的公司租賃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)房屋的主要用途，標(biāo)的公司開(kāi)展業(yè)務(wù)是否對(duì)該房屋存在重大依賴；（2）若現(xiàn)有合同無(wú)法變更或無(wú)法續(xù)租，公司是否能夠采取有效應(yīng)對(duì)措施保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

　　請(qǐng)你公司收到本問(wèn)詢函立即披露，在5個(gè)交易日內(nèi)針對(duì)上述問(wèn)題書面回復(fù)我部，并對(duì)重大資產(chǎn)重組預(yù)案作相應(yīng)修改。

　　上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部

　　二〇二一年一月十一日

　　（：馬欣）