曹克堅、湯炎、楊建軍、周明：

　　我局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)浙江開山壓縮機股份有限公司（以下簡稱“【開山股份(300257)、股吧】（300257）”或“公司”）存在以下問題：

　　一、定期報告業(yè)績核算不準(zhǔn)確

　　開山股份在2019年半年度財務(wù)報告中累計提前確認(rèn)“河南港新冷鏈物流項目（二期）”等項目營業(yè)收入425.31萬元、營業(yè)成本322.80萬元；在2019年三季度財務(wù)報告中累計提前確認(rèn)“河南港新冷鏈物流項目（二期）”等項目營業(yè)收入485.06萬元、營業(yè)成本366.43萬元。

　　開山股份未在2019年、2020年定期報告中核算和披露開山控股集團(tuán)股份有限公司代墊公司地?zé)犴椖孔稍冑M等362.3萬元、194.58萬元。

　　二、公司治理不規(guī)范

　　2019年至2020年期間，公司內(nèi)部治理存在以下問題：

　　資金使用不規(guī)范。開山股份通過關(guān)聯(lián)方浙江開山銀輪換熱器有限公司向子公司浙江開山能源裝備有限公司劃轉(zhuǎn)資金；通過員工個人銀行賬戶向供應(yīng)商支付運輸費、食堂餐費等。

　　會議流程不規(guī)范。開山股份未按《浙江開山壓縮機股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》《浙江開山壓縮機股份有限公司董事會專門委員會工作制度》要求的形式召開監(jiān)事會、審計委員會，未制作監(jiān)事會、審計委員會簽到記錄、會議記錄、表決記錄。

　　人員不獨立。開山股份存在部分員工在開山集團(tuán)兼職的情況。

　　上述行為違反《上市公司信息披露管理辦法》第二條、《上市公司治理準(zhǔn)則》第六十八條的規(guī)定。開山股份董事長曹克堅、總經(jīng)理湯炎、董事會秘書楊建軍、財務(wù)總監(jiān)周明對上述違規(guī)事項應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，違反《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，我局決定對你們采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你們應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運作意識，履行信息披露義務(wù)，杜絕此類行為再次發(fā)生，并于2021年2月10日前向我局提交書面整改報告。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　浙江證監(jiān)局

　　2021年2月1日