5月19日，浙江【祥源文化(600576)、股吧】（600576）股份有限公司發(fā)行公告，披露股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關聯(lián)交易預案。

　　觀點地產(chǎn)新媒體查閱獲悉，本次交易由發(fā)行股份購買資產(chǎn)和募集配套資金兩部分組成。具體而言，上市公司祥源文化擬以發(fā)行股份方式購買祥源旅開所持有的百龍綠色100%股權、鳳凰祥盛100%股權、黃龍洞旅游100%股權、齊云山股份80%股份和小島科技100%股權；并擬采用詢價方式向不超過35名特定投資者非公開發(fā)行股票募集配套資金不超過4億元。

　　本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的交易對方為祥源旅開，祥源旅開控股股東為祥源控股。祥源控股持有祥源文化控股股東祥源實業(yè)100%股權，為上市公司祥源文化間接控股股東。因此，本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)構成關聯(lián)交易。

　　祥源文化表示，本次重組擬向上市公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，有利于增強上市公司的持續(xù)發(fā)展能力和綜合競爭力?；谏鲜泄鹃L期發(fā)展利益及中小股東利益，經(jīng)交易雙方商議決定，本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的發(fā)行價格選擇定價基準日前120個交易日的上市公司股票交易均價的90%，即4.14元/股。

　　在定價基準日至發(fā)行日期間，若上市公司發(fā)生其他派息、送股、轉增股本或配股等除權除息事項，本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的發(fā)行價格將按照相關規(guī)則作相應調(diào)整。

　　據(jù)資料顯示，本次交易標的公司黃龍洞旅游、百龍綠色、鳳凰祥盛等同處在“大湘西”旅游目的地區(qū)域。三家公司在營銷策劃、品牌推廣、產(chǎn)品打造等方面實現(xiàn)資源共享；在客戶合作、旅游產(chǎn)品路線組合等方面形成較大協(xié)同優(yōu)勢。

　　針對本次交易對公司主營業(yè)務的影響，祥源文化表示表示，本次交易前，公司主營業(yè)務為動漫及其衍生和動畫影視業(yè)務。本次交易將向上市公司注入祥源控股下屬多項稀缺文旅資源，業(yè)務范圍包括向游客提供涵蓋景區(qū)電梯觀光游覽服務、索道觀光游覽服務、游船觀光游覽服務及智慧文旅配套數(shù)字化服務等旅游目的地系列綜合服務，資源稟賦極具稀缺性且未來盈利能力較強。

　　基于當前上市公司所擁有的動漫、動畫IP資源儲備及相關文化創(chuàng)新與開發(fā)能力，本次交易完成后優(yōu)質(zhì)文旅資產(chǎn)的注入將有助于推動上市公司在文化旅游領域的深耕發(fā)展。

　　一方面，上市公司可依托標的公司稀缺旅游目的地資源，挖掘中國文化要素并以IP化方式和科技化手段與旅游實體經(jīng)濟和消費場景深度融合，賦能上市公司文旅產(chǎn)業(yè)鏈資源，實現(xiàn)多元化商業(yè)開發(fā)及應用。

　　另一方面，標的公司在當前旅游目的地資源的開發(fā)及運營基礎上，充分引入上市公司在動漫、動畫領域的文化創(chuàng)新及原創(chuàng)IP等核心能力，進一步豐富旅游目的地的消費體驗。