*【ST升達(dá)(002259)、股吧】（升達(dá)林業(yè)）12月23日晚回復(fù)深交所關(guān)注函，公司表示，長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃按照市場(chǎng)化原則與公司進(jìn)行債務(wù)和解，即以債權(quán)收購(gòu)的成本與公司達(dá)成債務(wù)和解。不存在長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃損害自身利益并讓渡利益給公司的情況。

　　深交所要求說(shuō)明長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃的成立時(shí)間及背景，其從公司原債權(quán)人長(zhǎng)城資產(chǎn)管理股份有限公司四川省分公司（簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)城資產(chǎn)”）受讓債權(quán)并與公司進(jìn)行債務(wù)和解的原因及合理性等。

　　【*ST升達(dá)(002259)、股吧】回復(fù)稱，根據(jù)公司與第一大股東寶升信托計(jì)劃的受托管理人華寶信托溝通，2020年9月21日，華寶信托作為受托人設(shè)立了長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃。

　　今年8月21日，長(zhǎng)城資產(chǎn)申請(qǐng)執(zhí)行法院開(kāi)始對(duì)其查封的升達(dá)林業(yè)核心業(yè)務(wù)子公司（榆林金源天然氣有限公司、米脂綠源天然氣有限公司、榆林金源物流有限公司，以下合稱 “LNG子公司”）100%股權(quán)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)司法拍賣，按照司法評(píng)估價(jià)值4.11億元的七折確定拍賣價(jià)格2.88億元，該等司法拍賣價(jià)格顯著低于其賬面凈資產(chǎn)。一旦上述資產(chǎn)被拍賣成功，升達(dá)林業(yè)將面臨退市。

　　升達(dá)林業(yè)因長(zhǎng)期受原控股股東、實(shí)際控制人違規(guī)占用資金影響，現(xiàn)金流匱乏且經(jīng)營(yíng)惡化，債務(wù)全面逾期。其中，公司對(duì)長(zhǎng)城資產(chǎn)本金1.35億元對(duì)應(yīng)債務(wù)已經(jīng)逾期且無(wú)力與其達(dá)成債務(wù)和解。LNG子公司100%股權(quán)已被多名債權(quán)人申請(qǐng)司法查封。其中長(zhǎng)城資產(chǎn)司法查封為第一順位。

　　今年8月17日，華寶信托代表其受托管理的長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃與長(zhǎng)城資產(chǎn)簽訂《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，由長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃收購(gòu)長(zhǎng)城資產(chǎn)持有的對(duì)公司全部債權(quán)，價(jià)款1.5億元，并于9月22日按約支付了全部收購(gòu)價(jià)款1.5億元。10月30日，成都市中級(jí)人民法院核發(fā)《執(zhí)行裁定書(shū)》，同意將申請(qǐng)執(zhí)行人變更為華寶信托（代表長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃）。債權(quán)收購(gòu)方式可以保障公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，同時(shí)也有利于公司進(jìn)一步解決債務(wù)問(wèn)題。

　　LNG子公司最近三年每年?duì)I業(yè)收入10億元左右，經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流1億元左右，對(duì)于本次收購(gòu)的債權(quán)未來(lái)的本息清償保障較為充足。

　　長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃按照市場(chǎng)化原則與公司進(jìn)行債務(wù)和解，即以債權(quán)收購(gòu)的成本與公司達(dá)成債務(wù)和解。

　　12月9日，華寶信托代表長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃擬與公司簽訂《執(zhí)行和解協(xié)議》，長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃將截至債權(quán)轉(zhuǎn)讓日（即9月22日之前）已發(fā)生的執(zhí)行債權(quán)金額按其債權(quán)受讓金額減免至1.5億元。升達(dá)林業(yè)承諾于2023年12月31日，向長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃付清1.5億元。

　　9月22日之后，以剩余本金1.35億元為基數(shù)，按年化7.5%計(jì)算利息至實(shí)際清償之日止。升達(dá)林業(yè)承諾于每年的12月31日前，向長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃付清當(dāng)年度的利息。

　　因此，不存在長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃損害自身利益并讓渡利益給公司的情況，本次債務(wù)和解具有合理性。

　　公司通過(guò)測(cè)算，截至9月22日，公司應(yīng)付長(zhǎng)城資產(chǎn)本金1.35億元，利息（逾期利息按最高不超過(guò)24%/年計(jì)算）7746.34萬(wàn)元，本息合計(jì)2.12億元。根據(jù)債務(wù)和解協(xié)議的約定，長(zhǎng)城宏達(dá)信托計(jì)劃將公司對(duì)長(zhǎng)城資產(chǎn)截至9月22日的債務(wù)減免至1.5億元，即公司實(shí)現(xiàn)債務(wù)重組利得6246.34萬(wàn)元，該部分利得將增加公司的資本公積。

　　公司第三季度報(bào)告顯示，截至9月30日，公司歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為-6664.91萬(wàn)元，本次債務(wù)重組將增加歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)6246.34萬(wàn)元，對(duì)公司的歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)產(chǎn)生積極影響。