2019年完成國(guó)有大行A股IPO收官之作后，進(jìn)入2020年，中小銀行IPO仍快速推進(jìn)。

　　近日，湖州銀行披露招股說(shuō)明書(shū)，擬發(fā)行不超過(guò)3.38億股，占發(fā)行后總股本的25%。該行資產(chǎn)規(guī)模小于所有A股商銀行，645.61億元總資產(chǎn)中，貸款占比52%，金融投資資產(chǎn)占比接近1/3。

　　同期，證監(jiān)會(huì)對(duì)廣東順德農(nóng)商銀行IPO發(fā)布反饋意見(jiàn)，要求順德農(nóng)商銀行的承銷商中金公司就該行62項(xiàng)問(wèn)題補(bǔ)充披露。其中，詳細(xì)說(shuō)明是否與包商銀行存在業(yè)務(wù)往來(lái)。

　　湖州銀行擬IPO資產(chǎn)規(guī)模645.6億元

　　近日，總部位于浙江省湖州市的湖州銀行披露招股說(shuō)明書(shū)，擬發(fā)行不超過(guò)3.38億股，占發(fā)行后總股本的25%。

　　湖州銀行資產(chǎn)規(guī)模較小，小于目前所有A股上市銀行。該行前身是1998年設(shè)立的湖州城市合作銀行，2010年更名為湖州銀行。截至2019年9月末，湖州銀行資產(chǎn)規(guī)模645.61億元，貸款總額337.13億元；負(fù)債總額602.40億元，其中吸收存款513.73億元。該行下設(shè)1家分行、1家總行營(yíng)業(yè)部及58家支行，員工總數(shù)1219人。

　　與許多城商行類似，在湖州銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，截至去年9月末的貸款占總資產(chǎn)的比重超過(guò)一半，為52%。其余主要為金融投資類資產(chǎn)，總額209.43億元，其中債權(quán)投資127.16億元，占總資產(chǎn)的比重將近1/3，為32.4%。

　　資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2019年9月末，湖州銀行不良貸款率為0.58%，較上年末相比降低0.08個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類貸款占比1.11%，較上年末相比降低0.30個(gè)百分點(diǎn)。撥備覆蓋率660.03%，較上年末增長(zhǎng)0.61個(gè)百分點(diǎn)。該行招股書(shū)稱，公司貸款中的不良貸款主要集中在小微企業(yè)的流動(dòng)資金貸款，在部分行業(yè)整體環(huán)境下行的情況下，個(gè)別借款人因受到中美貿(mào)易摩擦等宏觀經(jīng)濟(jì)因素的不利影響，或自身經(jīng)營(yíng)不善等原因?qū)е铝鲃?dòng)資金緊張，進(jìn)而導(dǎo)致相應(yīng)貸款被劃入不良。

　　招股書(shū)顯示，截至2019年9月末，湖州銀行不良貸款余額前十大客戶中，排名第一的“借款人A”為房地產(chǎn)業(yè)，不良貸款金額為2435.9萬(wàn)元，占全部不良貸款的比例為12.45%，而前十大不良貸款總額占全部不良貸款的比例為42.41%。

　　2017年、2018年、2019年1-9月，湖州銀行凈利潤(rùn)分別為3.57億元、4.89億元、6.24億元。該行持股5%以上股份的股東為：湖州市城市投資發(fā)展集團(tuán)、物產(chǎn)中大集團(tuán)及長(zhǎng)興縣財(cái)政局，持股比例分別為17.90%、10.00%及6.38%。

　　證監(jiān)會(huì)要求順德農(nóng)商行反饋62項(xiàng)問(wèn)題

　　與此同時(shí)，廣東順德農(nóng)商銀行招股書(shū)獲得證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn)。

　　順德農(nóng)商銀行此前披露的招股書(shū)顯示，2016-2018年凈利潤(rùn)分別為21.47億元、26.85億元和31.99億元，同期增速分別為-27.02%、25.06%、19.15%。同期不良貸款率分別為2.00%、1.76%、1.27%。

　　證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中要求順德農(nóng)商銀行補(bǔ)充披露，是否與包商銀行存在業(yè)務(wù)往來(lái)，如存在，請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明包商銀行被接管對(duì)發(fā)行人的影響，包括公司與接管組溝通情況、已采取或擬采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施、對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估情況，是否計(jì)提損失及對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的影響等。另外，招股書(shū)披露，截至本招股說(shuō)明書(shū)簽署日，該行投資了3.5億元的由包商銀行發(fā)行的小微企業(yè)金融債（包括3億元的自營(yíng)業(yè)務(wù)投資和0.5億元的理財(cái)業(yè)務(wù)投資）和2.91億元的由包商銀行承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)。

　　證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中要求，補(bǔ)充披露發(fā)行人企業(yè)存款、個(gè)人存款、其他存款成本率的變動(dòng)趨勢(shì)存在較大差異的原因和合理性，該波動(dòng)是否符合行業(yè)整體趨勢(shì)。要求補(bǔ)充披露，凈利差、凈息差在報(bào)告期內(nèi)呈存在較大波動(dòng)的原因及合理性，說(shuō)明發(fā)行人凈利差和凈利息收益率低于同行業(yè)城商行的原因和合理性。

　　順德農(nóng)商銀行2018年、2017年及2016年凈利差分別為2.13%、1.91%和2.11%，凈息差分別為2.33%、2.10%和2.29%，低于可比銀行平均水平。證監(jiān)會(huì)要求補(bǔ)充披露凈利差、凈息差在報(bào)告期內(nèi)呈存在較大波動(dòng)的原因及合理性，以及與同區(qū)域農(nóng)商行如南海農(nóng)商行、廣州農(nóng)商行的凈利差、凈息差的對(duì)比情況。

　　此外，反饋意見(jiàn)還要求披露，發(fā)行人歷史上股權(quán)是否存在代持，如有則說(shuō)明代持事項(xiàng)發(fā)生的原因，清理是否合規(guī)，目前發(fā)行人股權(quán)中是否尚存在信托、委托代持等名義股東與實(shí)際股東不一致的情形，是否存在股權(quán)權(quán)屬不清等潛在糾紛，是否存在對(duì)賭等特殊協(xié)議或利益安排的情形。并要求說(shuō)明，發(fā)行方股份轉(zhuǎn)讓行為是否會(huì)對(duì)本次發(fā)行上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。

　　在資管業(yè)務(wù)方面，結(jié)合穿透至底層標(biāo)的資產(chǎn)的具體情況逐一說(shuō)明是否存在兌付、投資等方面風(fēng)險(xiǎn)，信托投資、資產(chǎn)管理計(jì)劃及其他產(chǎn)品余額報(bào)告期大幅波動(dòng)的原因。補(bǔ)充說(shuō)明并披露發(fā)行人理財(cái)產(chǎn)品、發(fā)起設(shè)立的未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的信息。