本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　【金字火腿(002515)、股吧】股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2022年3月9日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“浙江證監(jiān)局”）出具的《關(guān)于對(duì)金字火腿股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定》（〔2022〕28號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“決定書(shū)”），現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

　　一、決定書(shū)內(nèi)容

　　金字火腿股份有限公司、施延軍、吳月肖、王啟輝：

　　我局在日常監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，金字火腿股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)金字火腿或公司）存在以下問(wèn)題：

　?。ㄒ唬┢谪浗灰装l(fā)生重大損失未及時(shí)披露

　　2021年1月，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，金字火腿擬開(kāi)展生豬期貨套期保值業(yè)務(wù)。實(shí)際操作中，因期貨頭寸與現(xiàn)貨實(shí)際需求不匹配，公司的套期保值業(yè)務(wù)屬于套期無(wú)效的情形。截至2021年8月24日，公司期貨賬戶(hù)累計(jì)產(chǎn)生浮虧1,131.01萬(wàn)元，占2020年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的19.07%，且首次超過(guò)1000萬(wàn)元，達(dá)到披露要求。截至2021年9月30日，期貨賬戶(hù)累計(jì)實(shí)際虧損金額為5,510.53萬(wàn)元，占2020年歸屬于公司凈利潤(rùn)的92.92%。公司直至2022年1月27日才對(duì)上述期貨交易重大損失進(jìn)行披露，存在重大損失披露不及時(shí)的情形。

　?。ǘ┕臼盏酱箢~員工賠償未及時(shí)披露

　　交易員楊凱在未取得授權(quán)的情況下將期貨合約賣(mài)出平倉(cāng)，導(dǎo)致公司發(fā)生重大損失，按考核規(guī)定予以全部賠償。2021年9月29日和9月30 日，公司共收到楊凱5,510.53萬(wàn)元賠償款，占2020年歸屬于公司凈利潤(rùn)的92.92%,但直至2022年1月27日才對(duì)上述賠償款進(jìn)行披露。楊凱的大額賠償構(gòu)成公司額外收益，公司未按規(guī)定及時(shí)對(duì)上述賠償進(jìn)行信息披露。

　?。ㄈ?huì)計(jì)處理不規(guī)范導(dǎo)致三季報(bào)披露不準(zhǔn)確

　　公司未對(duì)套期工具的公允價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，未在收到楊凱大額賠償款時(shí)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)處理，導(dǎo)致公司2021年三季報(bào)披露不準(zhǔn)確。公司于2022年1月27日披露《關(guān)于2021年第三季度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，對(duì)2021年三季度報(bào)告進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

　　（四）超額保證金未履行審議和披露程序

　　2021年9月，公司期貨賬戶(hù)累計(jì)投入資金7,000萬(wàn)元，超過(guò)董事會(huì)審議通過(guò)的5,000萬(wàn)元額度，超額投入期貨賬戶(hù)的保證金未履行審議和披露程序。

　　此外，金字火腿的期貨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在對(duì)賬戶(hù)缺乏有效監(jiān)管、操作授權(quán)管理不到位等缺陷。

　　上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條、第二十二條、第二十五條規(guī)定，以及《上市公司治理準(zhǔn)則》第三條規(guī)定。金字火腿時(shí)任董事長(zhǎng)施延軍、時(shí)任總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)吳月肖、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)王啟輝對(duì)上述違規(guī)事項(xiàng)承擔(dān)主要責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第四條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十一條、第五十二條的有關(guān)規(guī)定，我局決定對(duì)公司、施延軍、吳月肖、王啟輝分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　你們應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平和信息披露質(zhì)量，并于收到本決定書(shū)之日起十個(gè)工作日內(nèi)向我局提交書(shū)面整改報(bào)告，杜絕今后再次發(fā)生此類(lèi)違規(guī)行為。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　二、相關(guān)說(shuō)明

　　1、公司從2021年9月30日開(kāi)始已停止期貨相關(guān)業(yè)務(wù)操作，并于2022年1月27日披露了《關(guān)于商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的進(jìn)展公告》（公告編號(hào)：2022-006），就期貨套期保值業(yè)務(wù)具體進(jìn)展進(jìn)行了詳細(xì)披露，詳見(jiàn)公告。

　　2、公司未對(duì)套期工具的公允價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，導(dǎo)致公司2021年三季報(bào)披露不準(zhǔn)確。公司已于2022年1月26日召開(kāi)董事會(huì)審議了該事項(xiàng)，對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行了更正，詳見(jiàn)2022年1月27日披露的《關(guān)于2021年第三季度報(bào)告會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》（公告編號(hào)：2022-009）。

　　3、公司于2022年1月28日收到了深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)金字火腿股份有限公司的關(guān)注函》，就前述商品期貨套期保值業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)相關(guān)情況進(jìn)行問(wèn)詢(xún)，公司及年審會(huì)計(jì)師已于2022年2月11日進(jìn)行了答復(fù)，詳見(jiàn)2022年2月11日披露的《關(guān)于對(duì)深圳證券交易所關(guān)注函回復(fù)的公告》（公告編號(hào)：2022-0012）、《天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于深圳證券交易所關(guān)注函的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》。

　　4、公司及相關(guān)責(zé)任人收到上述行政監(jiān)管措施后高度重視，將嚴(yán)格按照浙江證監(jiān)局的相關(guān)要求切實(shí)整改，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平和信息披露質(zhì)量，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，維護(hù)公司及全體股東利益。

　　5、上述行政監(jiān)管措施對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)重大影響，敬請(qǐng)廣大投資者理性投資，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　特此公告。

　　金字火腿股份有限公司

　　董事會(huì)

　　2022年3月10日

　　來(lái)源：·中證網(wǎng) 作者：