基金收益是基金經(jīng)營(yíng)公司運(yùn)作基金資產(chǎn)所獲得的收益。這種收益主要來(lái)源于基金資產(chǎn)運(yùn)作中的利息收入、股利收入、資本利得、資本增值等。這些收益在扣除了基金運(yùn)作費(fèi)用 (包括經(jīng)理人費(fèi)用和保管人費(fèi)用) 后，剩余的部分用于基金證券的分配?；鸪钟腥送顿Y于基金證券所獲得的收益，主要來(lái)源于基金收益分配和基金證券的買賣差價(jià)。

　　衡量基金收益率最重要的指標(biāo)是基金投資收益率，即基金證券投資實(shí)際收益與投資成本的比率。投資收益率的值越高，則基金證券的收益能力越強(qiáng)。

　　基金收益也可以解釋為基金資產(chǎn)在運(yùn)作過(guò)程中所產(chǎn)生的超過(guò)自身價(jià)值的部分。

　　基金收益的構(gòu)成是：

　　1、買賣證券差價(jià)；

　　2、基金投資所得紅利、股息、債券利息；

　　3、銀行存款利息；

　　4、已實(shí)現(xiàn)的其它合法收入。

　　基金收益的分配原則：

　　1、每份基金份額有相同的分配權(quán)；

　　2、基金當(dāng)年收益先彌補(bǔ)上一年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；

　　3、如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)虧損，則不進(jìn)行收益分配；

　　4、基金收益分配后基金份額凈值不能低于基金面值；

　　5、按照《證券投資基金暫行管理辦法》的規(guī)定，基金分配應(yīng)采用現(xiàn)金形式，每年至少一次；基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%；

　　6、單個(gè)基金賬戶中不得對(duì)同一基金同時(shí)進(jìn)行兩種分紅方式；紅利再投資部分以權(quán)益登記日的基金份額凈值為計(jì)算基準(zhǔn)來(lái)確定再投資份額。