9月20日，澎湃新聞記者從上海證券交易所獲悉，新疆【匯嘉時代(603101)、股吧】百貨股份有限公司（簡稱匯嘉時代，股票代碼603101）及其實際控制人兼時任董事長潘錦海等相關(guān)責(zé)任人被上交所予以公開譴責(zé)。

　　據(jù)上交所披露，經(jīng)查明，潘錦海及其關(guān)聯(lián)方存在通過小貸公司轉(zhuǎn)貸的形式，形成對公司非經(jīng)營性資金占用的違規(guī)情況。

　　從中搭橋的小貸公司名為新疆匯嘉小額貸款有限公司（以下簡稱匯嘉小貸），是匯嘉時代的全資子公司，于2018年3月設(shè)立，主營業(yè)務(wù)為辦理各項小額貸款。

　　2018年4月，匯嘉小貸分別借款給兩家公司合計2630萬元，之后都轉(zhuǎn)貸給了潘錦海。

　　2018年4月至12月，匯嘉小貸分別借款給11個公司或個人，合計1.42億元，之后均轉(zhuǎn)貸給新疆匯嘉投資（集團）有限公司（以下簡稱匯嘉集團）。

　　2018年8月至10月，匯嘉小貸分別借款給克拉瑪依匯嘉文化投資有限公司（以下簡稱匯嘉文化）500萬元、新疆樂天建設(shè)投資有限公司（以下簡稱樂天建設(shè)）250萬元、潘錦財20萬元；2018年5月至12月，匯嘉小貸借款給游林1100萬元；2019年1月，匯嘉小貸借款給李書誠1100萬元。這些借款總計2970萬元，后均轉(zhuǎn)貸給和田帝辰醫(yī)藥生物科技有限公司（以下簡稱帝辰醫(yī)藥）。

　　2019年1月，匯嘉小貸分別借款給新疆康瑞集團有限公司1400萬元、新疆永道商貿(mào)有限公司1500萬元，之后均轉(zhuǎn)貸給匯嘉集團。

　　匯嘉集團、匯嘉文化、樂天建設(shè)、帝辰醫(yī)藥這些公司都是潘錦海實際控制的企業(yè)，潘錦財是潘錦海的哥哥。

　　也就是說，這些借貸行為可以視作實控人左手從上市公司的口袋里掏錢，右手揣進了自己的口袋。

　　上交所表示，潘錦海作為上市公司實際控制人及時任公司董事長，通過上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金，違反了中國證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》的有關(guān)規(guī)定。

　　上述轉(zhuǎn)貸或直接借款本金共計2.27億元，其中2018年占用金額為1.87億元、占公司2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為14.46%，2018年期末占用資金余額為1.82億元、占公司2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為14.08%；2019年占用金額為4000萬元，占公司2018年經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為2.99%。

　　匯嘉小貸2018年收到本息合計1758.36萬元，2019年收到本息合計22774.61萬元。截至2019年3月21日，匯嘉小貸已收到上述關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)貸或直接借款全部本金以及按照借款協(xié)議約定的利息。

　　除了占用公司非經(jīng)營性資金，匯嘉時代對外擔(dān)保超過股東大會決議金額，超出部分未履行股東大會決策程序，也未及時進行披露。

　　上交所披露，2018年2月28日，匯嘉時代發(fā)布2018年第二次臨時股東大會決議公告，審議通過了為控股子公司新疆好家鄉(xiāng)超市有限公司（以下簡稱好家鄉(xiāng)超市）向興業(yè)銀行烏魯木齊分行申請的8000萬元流動資金借款提供保證擔(dān)保的議案。但2018年年度報告中披露，公司實際提供的借款擔(dān)保額達到1.1億元，超出前期股東大會授權(quán)金額上限3000萬元。好家鄉(xiāng)超市的資產(chǎn)負(fù)債率超過70%，上市公司為其提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議，但匯嘉時代對好家鄉(xiāng)超市提供的擔(dān)保金額超出授權(quán)部分未履行股東大會審議程序，也未及時進行披露。

　　此外，匯嘉時代還出現(xiàn)了日常關(guān)聯(lián)交易大幅超出前期授權(quán)預(yù)計額度，但未履行決策程序和信息披露義務(wù)的情況。

　　2019年4月20日，公司披露關(guān)于確認(rèn)2018年度日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況并預(yù)計2019年度日常關(guān)聯(lián)交易的公告，2018年度部分日常關(guān)聯(lián)交易金額大幅超出前期授權(quán)的預(yù)計額度。

　　其中，公司未預(yù)計2018年與昌吉市匯投房地產(chǎn)開發(fā)有限公司發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易，但實際發(fā)生金額為2215萬元，占公司2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為1.71%，交易內(nèi)容為儲值卡賒銷金額。

　　公司未預(yù)計2018年與新疆寶開茂建材有限公司發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易，但實際發(fā)生金額為707.98萬元，占公司2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為0.55%，交易內(nèi)容為匯嘉時代接受勞務(wù)。

　　公司預(yù)計2018年與好家鄉(xiāng)超市發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易金額為7000萬元，但實際發(fā)生金額為19090萬元，超出部分占公司2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例為9.35%。

　　公司預(yù)計2018年與關(guān)聯(lián)自然人潘錦蘭發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易金額為25萬元，但實際發(fā)生金額為71.51萬元，超出預(yù)計金額46.51萬元，交易內(nèi)容為匯嘉時代提供商鋪聯(lián)租服務(wù)。

　　上述每一項與關(guān)聯(lián)法人的日常關(guān)聯(lián)交易金額均達到披露標(biāo)準(zhǔn)，但公司均未及時履行信息披露義務(wù)。其中，與好家鄉(xiāng)超市的日常關(guān)聯(lián)交易超出預(yù)計金額部分達到了股東大會審議標(biāo)準(zhǔn)，但公司未履行股東大會審議程序，也未及時披露。公司連續(xù)多次發(fā)生關(guān)聯(lián)交易超出預(yù)計金額情形，且超出金額巨大，超出總額達到1.5億元，占公司2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)比例達到11.65%。

　　上交所表示，匯嘉時代通過全資子公司向?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)貸，導(dǎo)致形成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用；對外擔(dān)保超出額度部分未履行股東大會決策程序和信息披露義務(wù)，部分日常關(guān)聯(lián)交易未履行決策程序和信息披露義務(wù)，且發(fā)生次數(shù)較多、超出金額巨大；上述行為嚴(yán)重違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定。因此，決定對新疆匯嘉時代百貨股份有限公司及其實際控制人兼時任董事長潘錦海、時任董事兼總經(jīng)理薛意靜、時任董事兼副總經(jīng)理王立峰、時任董事兼財務(wù)總監(jiān)高玉杰、時任董事會秘書兼副總經(jīng)理董鳳華予以公開譴責(zé)。

　　對于上述紀(jì)律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會和新疆維吾爾自治區(qū)人民政府，并記入上市公司誠信檔案。

　　澎湃新聞記者發(fā)現(xiàn)，這并非是匯嘉時代第一次受到監(jiān)管部門的關(guān)注。

　　此前的5月23日，匯嘉時代收到上交所年報問詢函，要求說明收購好家鄉(xiāng)超市后，立即計提商譽減值準(zhǔn)備的原因及合理性；補充披露團購業(yè)務(wù)的主要模式、面向的客戶群體、金額、賬期、壞賬準(zhǔn)備計提情況，是否會增加應(yīng)收賬款回款風(fēng)險。

　　7月26日，新疆證監(jiān)局發(fā)布行政處罰決定書稱，匯嘉時代與潘錦海、匯嘉集團、帝辰醫(yī)藥、匯嘉文化、樂天建設(shè)、誠尚德商貿(mào)、寶開茂建材、潘錦財構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，且未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，決定對匯嘉時代給予警告，并處以30萬元罰款；對潘錦海給予警告，并處以25萬元罰款。

　　9月20日，匯嘉時代股價震蕩下行，截至上午收盤，跌1.96%，報6.51元。