?。ㄔ瓨?biāo)題：思創(chuàng)醫(yī)惠欺詐發(fā)行被罰 保薦機(jī)構(gòu)中信證券一年被點(diǎn)名14次）

　　隨著一紙公告的披露，思創(chuàng)醫(yī)惠(300078)的處罰落地。因虛增業(yè)績(jī)、欺詐發(fā)行，浙江證監(jiān)局對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠責(zé)令改正、給予警告，并處以8570萬(wàn)元罰款，對(duì)公司時(shí)任董事長(zhǎng)章笠中給予警告，處以750萬(wàn)元罰款，同時(shí)因違法情節(jié)較為嚴(yán)重，浙江證監(jiān)局還對(duì)其采取10年市場(chǎng)禁入措施。

　　而思創(chuàng)醫(yī)惠發(fā)行可轉(zhuǎn)債的保薦機(jī)構(gòu)正是中信證券(600030)股份有限公司（下稱中信證券）。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2023年，中信證券及其旗下?tīng)I(yíng)業(yè)部被下發(fā)14張罰單或監(jiān)管警示，在投行業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)安全、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)上均存在違規(guī)問(wèn)題。

　　欺詐發(fā)行、虛增業(yè)績(jī) 思創(chuàng)醫(yī)惠被罰8570萬(wàn)元

　　決定書(shū)顯示，思創(chuàng)醫(yī)惠公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容，2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載。

　　2020年7月，思創(chuàng)醫(yī)惠公告，將向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，當(dāng)年12月發(fā)行申請(qǐng)獲證監(jiān)會(huì)批復(fù)。2021年1月22日，思創(chuàng)醫(yī)惠公開(kāi)披露《募集說(shuō)明書(shū)》。其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1-9月的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。2021年2月1日，思創(chuàng)醫(yī)惠披露《向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)果公告》稱，本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債規(guī)模為8.17億元。

　　思創(chuàng)醫(yī)惠通過(guò)全資子公司醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2019年累計(jì)虛增營(yíng)收3492.94萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)3302.17萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額20.03%。

　　通過(guò)與上述公司開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)，以及提前確認(rèn)相關(guān)收入、成本等方式，2020年1-9月累計(jì)虛增營(yíng)收6096.02萬(wàn)元，累計(jì)虛增成本628.81萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)5237.07萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額56.81%。

　　思創(chuàng)醫(yī)惠還通過(guò)與上述公司開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2019年分別虛增營(yíng)收3492.94萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)3302.17萬(wàn)元，2020年分別虛增營(yíng)收9646.88萬(wàn)元，虛增成本922.82萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)8394.14萬(wàn)元。

　　綜合思創(chuàng)醫(yī)惠公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容行為和信息披露違法行為，浙江證監(jiān)局對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠責(zé)令改正，給予警告，并處以8570萬(wàn)元罰款，對(duì)章笠中給予警告，并處以750萬(wàn)元罰款。

　　一年領(lǐng)14張“罰單” 中信證券業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)顯疲態(tài)

　　思創(chuàng)醫(yī)惠上述可轉(zhuǎn)債發(fā)行保薦機(jī)構(gòu)為中信證券，保薦代表人為馬齊瑋、徐峰。不過(guò)，需要注意的是，這并非中信證券保薦項(xiàng)目首次出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假。

　　中信證券在新研股份(300159)并購(gòu)明日宇航一案中擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和募資增發(fā)股份的主承銷商，由于明日宇航財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致新研股份連續(xù)5年年度報(bào)告存在虛假記載。

　　力源科技更是上市當(dāng)年就財(cái)務(wù)造假，2020年遞交招股書(shū)，2021年就被浙江證監(jiān)局查明虛增營(yíng)收和利潤(rùn)總額。而力源科技的上市保薦機(jī)構(gòu)也是中信證券。

　　此外，中信證券保薦的騰邦國(guó)際(300178)、ST華鈺、鼎勝新材(603876)、塞力醫(yī)療、盛新鋰能、濟(jì)南高新、拉夏貝爾(603157)等項(xiàng)目，在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)也出現(xiàn)多次違規(guī)。

　　僅2023年，中信證券及其旗下?tīng)I(yíng)業(yè)部就被下發(fā)14張罰單或監(jiān)管警示，事涉投行業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)安全、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)。如去年4月，西藏證監(jiān)局對(duì)中信證券下發(fā)行政監(jiān)管措施，因其作為華鈺礦業(yè)(601020)首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查不到位，對(duì)銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分。9月，中信證券又因在擔(dān)任航天通信(600677)收購(gòu)智慧海派重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)過(guò)程中存在違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。

　　此外，中信證券的業(yè)績(jī)略顯疲態(tài)。2023年前三季度，中信證券營(yíng)收458.07億元，同比減少8.06%，凈利潤(rùn)164.14億元，同比減少0.93%。其中，公司前三季度的投資收益、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等分別同比下滑49.76%、58.51%和79.65%。

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