據(jù)美國財經(jīng)網(wǎng)站MarketWatch報道，在美國聯(lián)邦法官對普華永道做出裁決后，美國聯(lián)邦存款保險公司(Federal Deposit Insurance Corp.，簡稱FDIC)可能會收到有史以來最大規(guī)模的一筆損害賠償。

　　FDIC是2009年破產(chǎn)的Colonial銀行的接納方。該公司已要求法官芭芭拉-羅斯坦(Barbara Rothstein)為其因為抵押貸款發(fā)起人Taylor Bean &Whitaker銀行的欺詐行為而蒙受的損失爭取6.25億美元的賠償?；萏乜艘苍?009年破產(chǎn)。

　　根據(jù)審計研究公司Audit Analytics匯編的數(shù)據(jù)，即便是普華永道根據(jù)法官的裁決(每一份法庭文件)估計的損失為3.06億美元，這也將成為有史以來最大會計瀆職案，以及有史以來第五大會計舞弊賠償。

　　羅思坦無需接受任何以上版本的損失預估。

　　這一潛在的損害賠償源自羅斯坦于2017年年底做出的一項認定，即普華永道在沒有發(fā)現(xiàn)導致2009年Colonial銀行集團破產(chǎn)的刑事欺詐行為方面一直存在專業(yè)過失。

　　FDIC發(fā)言人拒絕就該未決訴訟置評。

　　普華永道的一份聲明稱：“FDIC要對其夸大的損害賠償要求承擔舉證責任。FDIC不應該根據(jù)與欺詐無關(guān)的真實貸款來追回損失?！?/p>

　　羅斯坦在12月28日做出了一項決定，讓FDIC贏得了對普華永道的三項指控中的一項。此前，該公司在阿拉巴馬州和華盛頓特區(qū)接受了為期數(shù)周的全面審判。

　　Taylor Bean &Whitaker銀行和Colonial銀行在2009年倒閉，原因是聯(lián)邦監(jiān)管機構(gòu)(而不是審計員)發(fā)現(xiàn)了這兩家銀行涉及30億美元的虛假抵押資產(chǎn)欺詐案。

　　2012年，Taylor Bean &Whitaker銀行破產(chǎn)計劃的受托人起訴了該銀行的審計機構(gòu)德勤和Colonial的審計公司普華永道，理由是在審計中有疏忽，并要求德勤支付70億美元的賠償金，普華永道支付55億美元的賠償金。

　　2013年，就在開始審判前幾周，德勤同意和解，雙方同意不披露和解金額。2016年8月16日，在對Taylor Bean &Whitaker銀行受托人聲稱的陪審團審理的三周后，普華永道停止了訴訟，同意和解。同樣，這筆和解金額沒有被披露。

　　這一次，公眾將會看到普華永道因為他們沒有發(fā)現(xiàn)導致Colonial銀行倒閉的欺詐行為而將要付出多少錢。這是因為聯(lián)邦法律禁止FDIC進行保密和解。

　　羅斯坦在今年3月份就Colonial銀行的損失舉行了為期3天的聽證會，預計將于下個月做出一項決定：即作為破產(chǎn)的Colonial銀行的接管人，F(xiàn)DIC可以從普華永道那里獲得多少賠償金。

　　兩家機構(gòu)給出的賠償金預估數(shù)字相差3.19億美元，原因是在一些事項上存在分歧：即數(shù)億美元流入了Colonial銀行的倉庫貸款設(shè)施的“垃圾”貸款是否也是該銀行和Taylor Bean &Whitaker銀行之間的欺詐行為的一部分。

　　根據(jù)損失聽證會后普華永道出示的法庭文件，不存在“垃圾”貸款欺詐，原因是每個倉庫銀行都因為貸款不能出售或被證券化而經(jīng)歷了重大損失。而造成這些的原因是在金融危機期間抵押貸款發(fā)放者所收集的信息不足或缺失，并做了一些其他的違規(guī)事情。

　　FDIC在損失聽證會后的法庭文件中說，除了Colonial銀行以外的所有其他Taylor Bean &Whitaker倉庫銀行的貸款人都對其無法出售或證券化的不良貸款全額退款。只有Colonial銀行允許Taylor Bean &Whitaker的貸款在賬面上到期，并隨著時間的推移而貶值，因此增加了當時的Colonial銀行和現(xiàn)在FDIC的最終損失。

　　在聽證會上，F(xiàn)DIC提出了證據(jù)，表明兩名決定將貸款保留在賬簿上的Colonial高管后來承認自己參與欺詐。FDIC表示，如果他們把不良貸款退回給Taylor Bean &Whitaker，欺詐行為就會提前終止。

　　FDIC聲稱，普華永道沒有發(fā)現(xiàn)這部分欺詐行為，此外，該公司在其他部分也沒有發(fā)現(xiàn)欺詐行為，F(xiàn)DIC現(xiàn)在的確應該得到補償。

　　4月4日，F(xiàn)DIC還針對另一家曾為Colonial銀行擔任的內(nèi)部審計服務顧問的Crowe Horwath LLP公共會計師事務所進行了職業(yè)過失的指控。普華永道4月6日提交了一份天，披露Crowe將在2018年4月30日前向FDIC支付6000萬美元。普華永道要求法官使用擬議中的和解金額，以降低普華永道的預估負債。和解金額仍須由法官批準。(爾夫)