風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，這些資產(chǎn)收益率未來(lái)不確定，可能導(dǎo)致?lián)p失。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括什么？它包括信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。其中的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括：貸款、同業(yè)存款、貸款交易和轉(zhuǎn)售資產(chǎn)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾或有負(fù)債等。加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、貸款、證券等。

　　什么是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是具有一定風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，具體來(lái)說(shuō)，它包括被沒收，債務(wù)償還，分割和收縮等一系列的風(fēng)險(xiǎn)。如何規(guī)避或最小化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的重要意義。

　　風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)很多人來(lái)說(shuō)都是可以利用的，正如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)客觀地、不可避免地存在一樣，但是由于資產(chǎn)數(shù)量和主觀認(rèn)識(shí)的不同，專業(yè)管理和自我回避的方法也不同。

　　由于所有者的社會(huì)群體和職業(yè)性質(zhì)不同，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)有不同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，如民營(yíng)企業(yè)老板、國(guó)家公務(wù)員、企業(yè)管理者、巨額資產(chǎn)所有者等。他們有共同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)問題，如資產(chǎn)縮水；同時(shí)，也存在個(gè)人資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)主償還債務(wù)。

　　因此風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括什么要根據(jù)不同的群體來(lái)看，因?yàn)椴煌娜后w風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)就具有不同的表現(xiàn)形式。

　　1.私營(yíng)企業(yè)主：企業(yè)在投資時(shí)必然會(huì)面臨許多風(fēng)險(xiǎn)。一旦企業(yè)因管理不善或市場(chǎng)失靈而無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)，瀕臨破產(chǎn)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)立即出現(xiàn)，甚至影響到凍結(jié)、扣押和查封家庭財(cái)產(chǎn)以償還所欠債務(wù)。相對(duì)而言，民營(yíng)企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例非常高。

　　2.國(guó)家公務(wù)員和企業(yè)經(jīng)理：只要他們有權(quán)利，他們就不能脫離金錢。在法律面前，所有的努力和成就都將變得蒼白無(wú)力，資產(chǎn)只有兩種定義：合法獲得的資產(chǎn)和通過貪污賄賂等非法獲得的資產(chǎn)。資產(chǎn)來(lái)源不明，法律將根據(jù)定義做出相應(yīng)的處理。

　　3.高收入者和巨額資產(chǎn)所有者：為了保持社會(huì)平衡，縮小貧富差距，個(gè)人所得稅的增加和繼承法的出臺(tái)將使資產(chǎn)縮水越來(lái)越嚴(yán)重，一些沒有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)將變得越來(lái)越危險(xiǎn)。合理合法的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。

　　4.面臨家庭破裂的離婚人士：離婚和資產(chǎn)分是最有爭(zhēng)議的問題。不能通過協(xié)議離婚的夫婦經(jīng)常去法院。法律的公正和公平是建立在證據(jù)的基礎(chǔ)上的，因此一些本應(yīng)擁有的資產(chǎn)往往會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)性并丟失。為了合理合法地保護(hù)自己應(yīng)得的資產(chǎn)，必須提前做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。

　　銀行有多種資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、貸款、證券等。不同的資產(chǎn)有不同的風(fēng)險(xiǎn)水平，現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)最低，而貸款和證券風(fēng)險(xiǎn)較高。為了反映整體風(fēng)險(xiǎn)水平，不同風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)將設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，而加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)將通過將各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)乘以資產(chǎn)數(shù)額加總得到。換句話說(shuō)，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指在銀行分類的資產(chǎn)，根據(jù)不同類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并以此風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)作為權(quán)重獲得資產(chǎn)。

　　在銀行行業(yè)的總資產(chǎn)中，許多資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零，而許多資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重很高。這取決于每個(gè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的分配。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重越高，收入越高。例如，國(guó)債的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0，評(píng)級(jí)在AA以下的外國(guó)國(guó)債的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，評(píng)級(jí)在AA以上的公司債的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

　　風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括什么呢？銀行資產(chǎn)包括現(xiàn)金、證券，貸款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，這些都屬于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，所有這些都有不同的風(fēng)險(xiǎn)。為了反映資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，保證銀行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的安全和效率，不同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，將各種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的金額乘以風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，然后加總稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)最低，證券風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高。