個人財務報表分析使用：資產負債表、收支表、兩表。通過分析個人(家庭)的財務狀況，進而做出合理的財務規(guī)劃。

　　資產負債表：反映某一時間點個人(家庭)資產負債的基本情況。

　　由于家庭情況不同，個人資產負債表上一般沒有統(tǒng)一的規(guī)定。

　　損益表：一般編制周期為12個月，比如2019年1月1日至2019年12月31日的損益表。收支表一般分為收入、支出、結余(或超支)三欄。

　　第一部分：財務報表的內容和格式

　　需要注意的是，損益表中的收入是指稅后收入。

　　第二部分：財務報表的比率分析

　　1.結余比率

　　某一時期(通常為一年)的余額與收入之比，主要反映個人(家庭)提高凈資產的能力。注：必須是稅后收入，可支配。

　　計算公式：余額比率=余額稅后收入

　　你也可以用月余額比率，即月收支余額與月收入的比率來衡量月現(xiàn)金流量。

　　平衡比的參考值一般在0.3左右，比較合適。

　　2.投資與凈資產的比率

　　投資資產與凈資產的比率反映了投資意識的強弱，是衡量財務自由能否實現(xiàn)的重要指標。

　　計算公式：投資與凈資產之比=投資資產凈資產

　　投資資產：資產負債表中“其他金融資產”的所有項目，“實物資產”中的投資性房地產、黃金及其他為投資目的而儲存的收藏品等。

　　投資收益也是提高凈資產水平的重要途徑，甚至是主要途徑，但投資是有風險的，所以要保持合理的水平。根據(jù)一些研究，投資與凈資產的比率保持在0.5左右更合適。年輕客戶保持0.2左右。

　　當然要具體情況具體分析，看自己的真實需求。

　　3.清償比率

　　清算比率是凈資產與總資產的比率，反映你的綜合償付能力。

　　計算公式：凈資產總資產

　　一般來說，客戶的結算比例應該高于0.5，保持在0.6-0.7更合適。

　　結算比例低，意味著負債過多，存在破產風險；過高的結算比例和較少的負債不利于個人資產規(guī)模的增加。

　　4.負債比率

　　負債率是總負債與總資產的比率，也用來衡量客戶的綜合償付能力。

　　計算公式：負債率=總負債總資產

　　如你所見，負債率和變現(xiàn)率是互補的，兩者之和為1。所以，負債率最好控制在0.5以下。

　　5.財務負擔比率

　　這個比率，也稱為債務償還收入比率，是到期債務本息與同期收入的比率。反映你在某個時期(如一年)的財務狀況的指標。

　　財務負擔率=債務支出/稅后收入

　　建議：財政負擔比例不要超過0.4，過高會引發(fā)債務危機。

　　6.流動比率

　　流動比率是流動資產與每月支出的比率，反映了你支出能力的強弱。

　　計算公式：流動比率=流動資產月支出

　　流動資產通常是資產負債表中的“現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物”項目。

　　流動性強的資產會有低收益率，這很容易理解哈

　　一般情況下，流動性比例應保持在3-6個月。

　　我們經常聽說，我們通常為緊急資金準備3到6個月，也就是保持流動性。

　　財務規(guī)劃

　　說到理財，我相信很多人想到的第一件事就是賺錢。其實理財涵蓋面很廣，不僅僅是賺錢。

　　活著是一個不斷滿足各種物質和精神需求，追求整個人生階段最大效用的過程。

　　1.衣食住行是人最基本的生理需求。

　　2.安全要求：不僅是個人規(guī)劃自身風險的需要，也是國家提供安全環(huán)境的要求。

　　就個人規(guī)避風險的需求而言，需要足夠的風險管理和保障，如完善的社會保險、商業(yè)保險和退休福利制度。只有采取預防措施，我們才能抵御意想不到的風險。

　　當人們需要國家提供安全的社會環(huán)境等社會服務時，國家需要支出，這就涉及到納稅。當稅收負擔過重時，人們有合理的節(jié)稅需求。

　　3.當生理需求和安全需求得到滿足時，社交的需求就會凸顯出來。

　　4.生活是一個追求生活滿足和自我實現(xiàn)的過程。這種“實施”包括兩個方面：

　　第一，實現(xiàn)自我經濟價值，即努力滿足自己的物質需求，創(chuàng)造價值贏得社會的尊重和認可。為了實現(xiàn)這個價值，在“開源節(jié)流”的同時，一定要善于運用各種理財工具增加自己的財富；

　　二是實現(xiàn)自我的社會價值，即個人對社會的貢獻和創(chuàng)造(如慈善)。這個價值的實現(xiàn)(包括過程)會給人帶來成就感和滿足感。

　　5.最終，人生在不確定的時間里，要走向一個明確的終點。

　　借助理財規(guī)劃工具，可以延伸個人意志，在家庭成員之間合理分配財產，保全家庭中的財富，打破“三代同堂”的循環(huán)，實現(xiàn)財富的代際傳承。

　　綜上所述，這些需求的實現(xiàn)與理財息息相關，理財?shù)哪康脑谟谧非蟾S富多彩的生活；個人理財?shù)慕K極命題是如何有效地安排個人有限的財務資源，最大化個人的生活滿意度。

　　財務管理是指個人或專業(yè)機構根據(jù)生命周期理論，個人(家庭)財務和非財務(家庭成員信息等)制定的一套切實可行的規(guī)劃方案或一系列協(xié)調的規(guī)劃方案。)條件，最終實現(xiàn)個人(家庭)終身財務保障和財務自由。財務規(guī)劃包括以下八大計劃：

　　現(xiàn)金計劃——滿足日常開支和預防緊急情況所需的流動性資產

　　消費支出規(guī)劃——合理的消費支出，避免兔子成為“房奴”。汽車奴隸

　　教育計劃——實現(xiàn)了個人和家庭成員的教育期望

　　風險管理和保險規(guī)劃——完善風險保護，更好地規(guī)避風險

　　投資策劃——積累財富最終實現(xiàn)財務自由

　　稅務籌劃——在法律允許的范圍內做出合理的納稅安排

　　退休養(yǎng)老計劃——享受晚年： 老有所養(yǎng)老結束老有所音樂

　　財產分配與繼承規(guī)劃——避免了財務分配過程中的糾紛，代代相傳財產

　　關于個人財務報表就介紹到這里。所以理財不僅僅是賺錢，而是做一輩子的理財安排，也就是我們常說的——全人生理財規(guī)劃。