各掛牌公司、主辦券商、會計師事務(wù)所：

　　為妥善做好掛牌公司2018年半年度報告披露工作，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、及時做好半年度報告預(yù)約工作

　　掛牌公司應(yīng)提前與主辦券商協(xié)商確認(rèn)披露時間，由主辦券商在業(yè)務(wù)支持平臺中統(tǒng)一提交預(yù)約申請。掛牌公司應(yīng)根據(jù)預(yù)約時間披露，盡量減少變更情況。如須變更披露時間的，應(yīng)提前5個轉(zhuǎn)讓日向主辦券商提出變更申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間。確有特殊原因無法提前5個轉(zhuǎn)讓日提出申請的，應(yīng)及時告知主辦券商，并披露半年度報告預(yù)約披露時間變更公告。

　　我司將于2018年7月2日9:00起開放半年度報告預(yù)約系統(tǒng)。2018年6月29日前掛牌的公司應(yīng)當(dāng)于2018年7月6日前完成半年度報告披露時間的預(yù)約。2018年7月2日至8月31日之間掛牌的公司應(yīng)根據(jù)掛牌進度及時進行半年度報告披露時間的預(yù)約。我司將根據(jù)主辦券商報送的預(yù)約披露時間制作半年度報告預(yù)約披露時間表并在全國股轉(zhuǎn)公司指定信息披露平臺(www。neeq.com.cn)予以公布。

　　二、認(rèn)真做好半年度報告編制及報送工作

　　(一)掛牌公司

　　1.審計安排

　　掛牌公司半年度報告中的財務(wù)報告可以不經(jīng)審計，但中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)和全國股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。如需審計的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，審計報告須由該所至少兩名注冊會計師簽字蓋章。

　　2.半年報編制

　　掛牌公司2018年半年度報告應(yīng)按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)半年度報告內(nèi)容與格式指引(試行)》、《掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板》(見附件2-10)的要求進行編制，要確保相關(guān)章節(jié)的完整性和準(zhǔn)確性，尤其是財務(wù)報表及附注部分。

　　我司針對商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、期貨公司、非銀支付、私募管理機構(gòu)、小貸公司、融資擔(dān)保公司八類金融行業(yè)掛牌公司分別制定了半年報披露模板，掛牌公司應(yīng)按照對應(yīng)的模板編制半年報。

　　3.披露時間

　　掛牌公司應(yīng)在2018年8月31日前完成半年度報告的披露。2018年7月2日至8月31日之間掛牌的公司，應(yīng)按上述要求披露半年度報告。2018年8月31日后掛牌的公司不要求披露半年度報告。

　　4.無法按期披露處理

　　掛牌公司預(yù)計不能在2018年8月31日前披露半年度報告的，應(yīng)當(dāng)及時告知主辦券商，并在2018年8月15日前就延期披露原因、延期期限、公司股票存在被暫停轉(zhuǎn)讓及終止掛牌的風(fēng)險等事項進行公告。

　　對于未能在2018年8月31日前披露半年度報告的掛牌公司，我司將于2018年9月第一個轉(zhuǎn)讓日暫停其股票轉(zhuǎn)讓，并對其及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施；對于未能在2018年10月31日前披露半年度報告的掛牌公司，我司將根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則終止其股票掛牌。

　　5.保密要求

　　掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、主辦券商、會計師事務(wù)所等相關(guān)主體在半年報披露前均負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式向外界泄漏半年報的內(nèi)容。

　　6.提高財務(wù)信息披露質(zhì)量

　　掛牌公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，規(guī)范財務(wù)信息披露，不得粉飾財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制和披露虛假財務(wù)會計報表。

　　(二)主辦券商

　　主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所督導(dǎo)掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，在半年度報告披露期間，組織專門人員成立審查隊伍，做好以下工作：

　　1.事前審查

　　主辦券商應(yīng)安排符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第三十五條規(guī)定的督導(dǎo)人員，對照《掛牌公司2018年半年度報告審查要點表》(見附件1，以下簡稱《審查要點表》)，對掛牌公司半年度報告進行事前審查，并在上傳掛牌公司半年度報告時同步提交《審查要點表》。

　　主辦券商發(fā)現(xiàn)掛牌公司擬披露或已披露信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進行更正或補充。掛牌公司拒不更正或補充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告，并向我司報告。

　　2.非標(biāo)準(zhǔn)審計意見

　　如掛牌公司的半年報已經(jīng)會計師事務(wù)所審計，主辦券商收到掛牌公司報送的關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的相關(guān)材料后，應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)向我司提交相關(guān)材料。非標(biāo)準(zhǔn)審計意見涉及事項屬于違反企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，主辦券商應(yīng)當(dāng)督促掛牌公司對有關(guān)事項進行糾正。

　　3.無法按期披露處理

　　對預(yù)計無法在2018年8月31日前披露半年度報告的掛牌公司，主辦券商應(yīng)及時發(fā)布風(fēng)險揭示公告，并暫停受理掛牌公司控股股東和實際控制人的解除股份限售申請。

　　特此通知。附件1：掛牌公司2018年半年度報告審查要點表.xlsx 附件2：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(一般公司).docx

　　附件3：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(商業(yè)銀行).docx

　　附件4：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板.docx

　　附件5：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(保險公司).docx

　　附件6：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(期貨公司).docx

　　附件7：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(非銀支付).docx

　　附件8：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(私募管理機構(gòu)).docx

　　附件9：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(小貸公司).docx

　　附件10：掛牌公司2018年半年度報告內(nèi)容與格式模板(融資擔(dān)保公司).docx

　　全國股轉(zhuǎn)公司

　　2018年6月25日 中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站京ICP備13017928號-2

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