6月22日，資本邦獲悉，【南紡股份(600250)、股吧】(600250.SH)發(fā)布公告稱，公司擬向夫子廟文旅以發(fā)行股份的方式購(gòu)買其持有的秦淮風(fēng)光51.00%股權(quán);同時(shí)，為進(jìn)一步改善重組完成后的上市公司財(cái)務(wù)狀況，上市公司擬向旅游集團(tuán)非公開發(fā)行股份募集配套資金，募集配套資金總額不超過8,000.00萬元。本次交易方案包括發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)和募集配套資金兩部分。

　　截至本預(yù)案簽署日，本次交易標(biāo)的資產(chǎn)審計(jì)及評(píng)估工作尚未完成。本次交易標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日為2019年4月30日，標(biāo)的公司股東全部權(quán)益價(jià)值預(yù)估值為53,346.45萬元，對(duì)應(yīng)的標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估值為27,206.69萬元。經(jīng)交易雙方友好協(xié)商，同意標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格暫定為27,206.69萬元。

　　為鞏固控制權(quán)，進(jìn)一步改善重組完成后的上市公司財(cái)務(wù)狀況，本次交易中，南紡股份擬向旅游集團(tuán)非公開發(fā)行股份募集配套資金，募集配套資金總額不超過8,000.00萬元，不超過本次交易中發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格的100%;且發(fā)行股份數(shù)量不超過本次交易前上市公司總股本的20%，即51,738,492股。

　　補(bǔ)償義務(wù)人夫子廟文旅承諾：業(yè)績(jī)承諾期間為2019年、2020年、2021年三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。就秦淮風(fēng)光業(yè)績(jī)承諾期間補(bǔ)償金額，夫子廟文旅應(yīng)當(dāng)以其在本次交易中獲得的交易對(duì)價(jià)為限對(duì)南紡股份以股份或現(xiàn)金方式補(bǔ)償。考慮因天氣等非經(jīng)營(yíng)因素對(duì)業(yè)績(jī)影響，在業(yè)績(jī)承諾期間，各年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)數(shù)低于對(duì)應(yīng)年度承諾凈利潤(rùn)數(shù)

　　90%的，夫子廟文旅應(yīng)按照兩者差額部分乘以本次出售的股權(quán)比例進(jìn)行補(bǔ)償。上一會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的超額部分可累計(jì)至下一會(huì)計(jì)年度及之后年度。實(shí)際凈利潤(rùn)以經(jīng)審計(jì)確定的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)與扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)孰低者確定。相關(guān)業(yè)績(jī)補(bǔ)償事宜由相關(guān)各方另行簽訂協(xié)議進(jìn)行約定。按照預(yù)估情況，秦淮風(fēng)光

　　2019年度至2021 年度預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)不低于 4,825.22萬元、5,107.13萬元和6,009.73萬元。

　　本次交易前，南紡股份主要業(yè)務(wù)為進(jìn)出口貿(mào)易及國(guó)內(nèi)貿(mào)易業(yè)務(wù)，受當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)影響，上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展面臨挑戰(zhàn)，體現(xiàn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力較弱，企業(yè)面臨一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，上市公司急需通過轉(zhuǎn)型扭轉(zhuǎn)當(dāng)前較為嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)。根據(jù)2019年一季報(bào)數(shù)據(jù)，公司當(dāng)期扣除非經(jīng)常性損益后歸屬上市公司股東的凈利潤(rùn)為-5,873.93萬元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為-1,170.54萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為67.02%。

　　資本邦了解到，2017年12月，南京市市委、市政府以上市公司控股股東為主體組建南京旅游集團(tuán)有限責(zé)任公司，并將旅游集團(tuán)作為南京市旅游資產(chǎn)資源的整合平臺(tái)，而南紡股份作為旅游集團(tuán)下屬唯一上市公司，旅游集團(tuán)將以南紡股份為經(jīng)營(yíng)性旅游資產(chǎn)資源的證券化平臺(tái)及運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，在符合法律法規(guī)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及監(jiān)管要求前提下，旅游集團(tuán)將逐步向南紡股份注入全部經(jīng)營(yíng)性旅游資產(chǎn)資源或運(yùn)營(yíng)權(quán)，同時(shí)支持南紡股份整合南京市域內(nèi)盈利能力較好、規(guī)范程度較高的相關(guān)旅游資產(chǎn)?；诋?dāng)前轉(zhuǎn)型需求以及控股股東的戰(zhàn)略定位，上市公司目前已明確了向文化旅游產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，未來擬以上市公司母公司作為控股平臺(tái)整合南京市優(yōu)質(zhì)旅游資產(chǎn)資源，逐步構(gòu)建覆蓋景區(qū)游覽服務(wù)、旅游商業(yè)、酒店等文化旅游業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)板塊及體系。

　　公告顯示，南紡股份向文化旅游產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型第一階段目標(biāo)是成為南京市內(nèi)景區(qū)水上觀光游覽業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，本次交易是上市公司向景區(qū)水上觀光旅游業(yè)務(wù)乃至文化旅游產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)邁出的第一步，本次交易完成后，景區(qū)水上游覽業(yè)務(wù)將成為上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)之一。本次交易完成后，借助秦淮風(fēng)光成熟的景區(qū)水上觀光游覽業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，上市公司及控股股東將逐步整合南京市內(nèi)景區(qū)水上觀光游覽業(yè)務(wù)，并構(gòu)建覆蓋南京市主要景區(qū)水域的水上觀光游覽的業(yè)務(wù)板塊。

　　公告顯示，南紡股份現(xiàn)有貿(mào)易業(yè)務(wù)方面，為推進(jìn)公司轉(zhuǎn)型，上市公司在本次交易前已逐步處置了部分高風(fēng)險(xiǎn)、低效益、非主業(yè)業(yè)務(wù)，上市公司將根據(jù)旅游資產(chǎn)整合的進(jìn)度進(jìn)一步調(diào)整及處置。

　　頭圖來源：123RF

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