據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，近期，湖北證監(jiān)局發(fā)布對武漢華安科技股份有限公司及高管行政處罰決定書。經(jīng)查，武漢華安科技股份有限公司《2015年年報》與《2016年半年報》存在重大遺漏、《2015年年報》存在未按規(guī)定披露關聯(lián)交易問題。

　　華安股份的上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條第一款之規(guī)定。時任董事長代松、時任副董事長劉艷為直接負責的主管人員。

　　根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條、《證券法》第一百九十三條第一款，湖北證監(jiān)局作出以下決定：

　　一、對華安股份給予警告，并處以三十萬元的罰款；

　　二、對直接負責的主管人員代松給予警告，并處以五萬元的罰款；對直接負責的主管人員劉艷給予警告，并處以五萬元的罰款。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條規(guī)定：

　　公司及其他信息披露義務人應當按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務人應當向所有投資者同時公開披露信息。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條規(guī)定：

　　公司及其他信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第一百九十三條的規(guī)定進行處罰。

　　《證券法》第一百九十三條規(guī)定：

　　發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定報送有關報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

　　具體如下：

　　湖北證監(jiān)局行政處罰決定書[2019]2號

　　當事人：武漢華安科技股份有限公司(以下簡稱華安股份或公司)，注冊地址為湖北省武漢市東湖開發(fā)區(qū)關東工業(yè)園東信路創(chuàng)業(yè)街3棟401室，法定代表人代松。

　　代松，男，1964年11月出生，住址湖北省武漢市武昌區(qū)東一路。時任華安股份董事長。

　　劉艷，女，1965年10月出生，住址湖北省武漢市武昌區(qū)東一路。時任華安股份副董事長。

　　依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規(guī)定，我局對華安股份信息披露違法行為進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權利，當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調查、審理終結。

　　經(jīng)查明，華安股份存在以下違法事實：

　　一、《2015年年報》存在重大遺漏

　　(一)公司未披露與實際控制人劉艷資金往來的關聯(lián)交易

　　經(jīng)查，華安股份通過管理公司時任出納楊某【招商銀行(600036)、股吧】賬戶(以下簡稱楊某賬戶)對外進行結算，因此，楊某賬戶認定為公司管理賬戶，楊某賬戶與公司實際控制人劉艷賬戶之間的資金往來認定為關聯(lián)交易。經(jīng)查，2015年，楊某賬戶轉給劉艷賬戶14,060,714元，劉艷賬戶轉給楊某賬戶9,577,911元，關聯(lián)交易合計23,638,625元。公司未在》2015年年報》中披露上述關聯(lián)交易。

　　(二)公司未披露與光谷華源資金往來的關聯(lián)交易

　　劉艷持有光谷華源45%的股份，并擔任武漢光谷華源投資管理有限公司(以下簡稱“光谷華源”)監(jiān)事，根據(jù)《企業(yè)會計準則第36號——關聯(lián)方披露》第三條的相關規(guī)定，光谷華源屬于華安股份的關聯(lián)方。光谷華源于2015年8月4日向華安股份借款30萬，2015年11月11日向華安股份借款20萬，合計借款50萬元，公司未在《2015年年報》中披露上述關聯(lián)交易。

　　二、《2015年年報》存在未按規(guī)定披露關聯(lián)交易

　　劉艷持有武漢國創(chuàng)新安科技股份有限公司(以下簡稱“國創(chuàng)新安”)51%的股份，能夠控制國創(chuàng)新安，國創(chuàng)新安和華安股份屬于同一控制下的企業(yè)，根據(jù)《企業(yè)會計準則第36號——關聯(lián)方披露》第三條的相關規(guī)定，國創(chuàng)新安是華安股份的關聯(lián)方。2015年，華安股份向國創(chuàng)新安支付或墊付資金7,196,300元，當期收回4,650,000元，期末關聯(lián)交易余額為2,546,300元。公司在《2015年年報》的財務報表附注“七、關聯(lián)方關系及交易……(七)關聯(lián)方應付款項”中僅披露了期初和期末余額，依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)基礎層掛牌公司年度報告內容與格式指引》第二十七條：“報告期內發(fā)生股東及其關聯(lián)方以各種形式占用或者轉移公司的資金、資產及其他資源的，公司應當說明發(fā)生原因及整改情況，其中發(fā)生控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)占用資金情形的，應當充分披露相關的決策程序，以及占用資金的期初金額、發(fā)生額、期末余額、占用資金原因、預計歸還方式及時間?！?華安股份在《2015年年報》中未按規(guī)定披露上述關聯(lián)交易情況。

　　三、《2016年半年報》存在重大遺漏

　　(一)公司未披露與實際控制人劉艷資金往來的關聯(lián)交易

　　經(jīng)查，2016年，楊某賬戶轉到劉艷賬戶9,277,758元，劉艷賬戶轉給楊某賬戶4,401,550元，關聯(lián)交易合計13,679,308元。公司未在《2016年半年報》中披露上述關聯(lián)交易。

　　(二)公司未披露與實際控制人代松資金往來的關聯(lián)交易

　　2016年1月5日，華安股份代實際控制人代松墊付個人律師費40萬元，華安股份《2016年半年報》未披露上述關聯(lián)交易。

　　上述違法事實，有相關筆錄、董事會記錄、工商資料、銀行資料、情況說明、公告等證據(jù)證明。

　　華安股份的上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條第一款之規(guī)定。時任董事長代松、時任副董事長劉艷為直接負責的主管人員。

　　根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條、《證券法》第一百九十三條第一款，我局作出以下決定：

　　一、對華安股份給予警告，并處以三十萬元的罰款；

　　二、對直接負責的主管人員代松給予警告，并處以五萬元的罰款；對直接負責的主管人員劉艷給予警告，并處以五萬元的罰款。

　　上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(財政匯繳專戶)，開戶銀行：【中信銀行(601998)、股吧】總行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送至中國證券監(jiān)督管理委員會湖北監(jiān)管局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議，也可以在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

　　湖北證監(jiān)局

　　2019年7月24日