10月31日，資本邦【金洲慈航(000587)、股吧】(000587.SZ)收到深交所關(guān)注函。

　　據(jù)悉，10月30日，金洲慈航收到行政監(jiān)管措施決定書稱，因公司未依法披露主要資產(chǎn)及銀行賬號被查封、凍結(jié)事項，未依法披露控股股東持有公司股權(quán)被凍結(jié)事項，披露的定期報告存在遺漏或不準確情形等事項，被黑龍江證監(jiān)局采取責令改正措施。深交所請公司結(jié)合2019年三季報情況對以下問題進行核查并作出書面說明：

　　1.2019年三季報顯示，公司7月-9月實現(xiàn)營業(yè)收入862.90萬元，較上年同期19.89億元大幅下降，結(jié)合公司業(yè)務(wù)開展情況說明本季度營業(yè)收入大幅下降的原因及合理性，按月份列示7月到9月各月份營業(yè)收入情況，并說明公司目前生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常、是否已受到嚴重影響。

　　2.？ 公司對資產(chǎn)及銀行賬號被查封、凍結(jié)等權(quán)利受限事項進行全面梳理，并以列表形式詳細說明截至回函日公司資產(chǎn)及銀行賬號被查封、凍結(jié)等權(quán)利受限事項的具體情況，包括但不限于相關(guān)資產(chǎn)及銀行賬戶名稱、資產(chǎn)及銀行賬戶具體用途、權(quán)利受限涉及的具體金額、公司知悉權(quán)利受限事項的具體時間、權(quán)利受限原因、進展情況、是否及時履行了信息披露義務(wù)、對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的具體影響以及公司擬采取的解決措施。

　　3. 結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、銀行賬戶和資產(chǎn)權(quán)利受限等情況自查并詳細說明是否出現(xiàn)深交所規(guī)定的公司股票應(yīng)實行其他風(fēng)險警示的情形。

　　4.

　　詳細說明公司控股股東前海九五企業(yè)集團有限公司所持公司股權(quán)被凍結(jié)的具體情況，包括但不限于凍結(jié)起止時間、凍結(jié)原因、凍結(jié)股數(shù)、股東股份被凍結(jié)的影響及風(fēng)險提示。

　　5.

　　《決定書》顯示，一是臨沂豐匯租賃有限公司是公司控股子公司豐匯租賃的控股子公司，公司編制的2018年合并財務(wù)報表未按《企業(yè)會計準則第33號-合并財務(wù)報告》第二十一條規(guī)定將其納入合并范圍。二是2018年年度報告附注中披露的企業(yè)集團構(gòu)成列表遺漏子公司金洲(廈門)黃金資產(chǎn)管理有限公司，違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號-財務(wù)報告的一般規(guī)定》第三十一條規(guī)定。

　　請詳細說明公司子公司臨沂豐匯融資租賃有限公司、金洲(廈門)黃金資產(chǎn)管理有限公司的基本情況，包括但不限于主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、營業(yè)收入、營業(yè)利潤、凈利潤;同時，請說明前述子公司未納入合并范圍核算或未在企業(yè)集團構(gòu)成列表列示的原因并及時進行更正。

　　6.《決定書》顯示，公司2018年將從金融機構(gòu)借入黃金業(yè)務(wù)由表外核算納入表內(nèi)核算，但未按企業(yè)會計準則規(guī)定調(diào)整2018年資產(chǎn)負債表期初數(shù)據(jù)。詳細說明從金融機構(gòu)借入黃金的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式、收入確認會計政策以及所處行業(yè)監(jiān)管政策等情況，并按企業(yè)會計準則相關(guān)規(guī)定及時調(diào)整2018年資產(chǎn)負債表期初數(shù)據(jù)。

　　7.

　　結(jié)合公司及子公司業(yè)務(wù)開展情況，說明公司相關(guān)資產(chǎn)是否存在減值跡象、公司是否對相關(guān)資產(chǎn)進行了減值測試。如已進行減值測試，詳細說明減值測試的過程與方法，以及未計提減值的原因;如未進行減值測試，說明是否符合相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定，并及時揭示可能存在的減值風(fēng)險。

　　8.

　　結(jié)合目前融資環(huán)境、公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力、在手可動用貨幣資金、現(xiàn)金流情況、融資能力等量化分析公司短期和長期償債能力，并說明公司的償債計劃、資金來源及籌措安排，是否存在流動性風(fēng)險，如是，進行必要的風(fēng)險提示，并說明公司擬采取的應(yīng)對措施。

　　9.

　　三季報顯示，公司2019年1月-9月實現(xiàn)營業(yè)收入11.43億元，同比下降88.94%;發(fā)生營業(yè)成本約24.49億元，同比下降75.42%。公司銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金約6.33億元，收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金約8.41億元，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金約20.11億元，支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金約9.35億元。結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況說明營業(yè)成本遠高于營業(yè)收入、經(jīng)營活動現(xiàn)金流出遠高于現(xiàn)金流入的原因及合理性，并說明上述款項的具體情況，包括但不限于交易對象、金額、是否與公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系以及形成原因等，相關(guān)交易是否履行信息披露義務(wù)。

　　10.

　　公司2019年5月10日、5月13日披露《關(guān)于公司獨立董事辭職的公告》稱，獨立董事夏斌、胡鳳濱已向公司申請辭職。此外，公司第八屆董事會第二十七次會議決議、第二十八次會議決議均顯示，獨立董事夏斌、紀長欽、胡鳳濱針對審議的財務(wù)報告事項分別表示反對、棄權(quán)、棄權(quán)，主要原因是公司2018年度審計報告被出具非標準審計意見，半年度(三季度)報告未經(jīng)審計。詳細說明是否為獨立董事履行職務(wù)提供了必要的履職條件，提出異議的相關(guān)人員詳細說明提出異議的原因，并結(jié)合崗位職責說明是否盡到勤勉盡責義務(wù)。

　　截至目前，公司并未啟動新任獨立董事聘任工作，夏斌、胡鳳濱辭職事項尚未生效，請公司說明是否符合《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》第四條第(五)款的規(guī)定，并請公司盡快完成獨立董事更換工作，保證董事會正常運作。

　　11. 公司認為應(yīng)予以說明的其他事項及應(yīng)予以揭示的其他風(fēng)險。

　　頭圖來源：123RF

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