11月22日，資本邦【東旭藍天(000040)、股吧】(000040.SZ)收到深交所下發(fā)的問詢函。

　　近期，東旭藍天披露公告稱，東旭藍天控股股東東旭集團有限公司(以下簡稱“東旭集團”)51.46%的股權擬進行轉讓，可能涉及公司控制權變更。此外，東旭集團下屬上市公司【東旭光電(000413)、股吧】科技股份有限公司(以下簡稱“東旭光電”)披露公告稱，公司2016年度第一期中期票據回售付息未能如期兌付。相關媒體亦報道稱，東旭集團整體資金鏈緊張，存在較大流動性風險。

　　深交所稱，對此表示關注，要求東旭藍天就以下事項進行核實并作出說明：

　　1.東旭藍天于2019年6月11日回復深交所公司管理部年報問詢函(公司部年報問詢函〔2019〕第159號)時稱，截至2018年末，東旭藍天74.81億元貨幣資金中，除已披露的3,951.42萬元受限資金外，貨幣資金不存在其他(潛在的)限制性安排。要求東旭藍天詳細說明：

　　(1)截至目前持有的貨幣資金情況，包括但不限于具體金額、存放地點、存放類型、使用安排等。

　　(2)貨幣資金使用受限情況或潛在受限情況，包括但不限于受限金額、受限原因、相對應的信息披露情況等，是否與控股股東或其他關聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶或其他協(xié)議約定等情形，并分析截至目前持有貨幣資金的安全性及可回收性。

　　(3)東旭藍天貨幣資金相關的內控措施、印章管理制度及具體實施情況，資金運用是否嚴格履行相關內控制度。

　　2.東旭藍天半年報顯示，截至2019年上半年末，東旭藍天存放于東旭集團財務有限公司(以下簡稱“東旭財務公司”)的存款27.19億元，對應應收取利息2,148.42萬元，東旭藍天向東旭財務公司借款2.2億元。東旭藍天于2019年10月14日回復深交所公司管理部半年報問詢函(公司部半年報問詢函〔2019〕第40號)時稱，東旭藍天在東旭財務公司存款不存在使用受限的情況，以及與控股股東或其他關聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶或其他協(xié)議約定等情形。要求東旭藍天詳細說明：

　　(1)截至目前在東旭財務公司的存貸款余額，包括但不限于具體金額、存放類型、使用安排等，并結合存款利息金額和存款利率，說明在東旭財務公司長期存放大額資金的必要性及合理性。

　　(2)2019年以來東旭藍天與東旭財務公司的資金往來情況，核查在東旭財務公司的資金是否存在使用受限的情形，包括但不限于受限金額、受限原因、相對應的信息披露情況等。

　　(3)結合東旭財務公司當前經營狀況、東旭藍天在東旭財務公司的存款余額及使用情況等，分析東旭藍天在東旭財務公司存款的安全性，是否可隨時收回，是否采取相關措施保障資金安全。

　　3.要求東旭藍天說明與控股股東及其關聯(lián)人(包括但不限于東旭財務公司)的業(yè)務、資金往來和擔保等情況，并結合問題1、2的回復，核查是否存在控股股東及其關聯(lián)方資金占用或違規(guī)對關聯(lián)方提供擔保等情形。

　　4.要求東旭藍天逐項說明截至目前有息負債的詳細情況，包括債務類型、債務金額、到期期限、償付安排等，并結合目前可自由支配的貨幣資金、可變現資產等情況，說明是否具備足夠債務償付能力，是否存在流動性風險，以及東旭藍天擬采取的防范應對措施。

　　5.要求東旭藍天進一步核查是否存在應披露而未披露的事項。

　　圖片來源：123RF

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