1月7日，資本邦獲悉，【日出東方(603366)、股吧】(603366.SH)公告稱，收到上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對日出東方控股股份有限公司委托理財?shù)狡跓o法收回等事項(xiàng)的問詢函》(上證公函【2020】0034號)(以下簡稱“問詢函”)。

　　1月6日，日出東方披露了《關(guān)于資產(chǎn)管理計劃進(jìn)展暨風(fēng)險提示公告》，稱公司前期委托理財存在延期或無法全額收回的風(fēng)險。

　　對此，上交所要求日出東方解釋四大質(zhì)疑：

　　一、根據(jù)公告，公司于 2017 年 3 月以自有資金 5000 萬元認(rèn)購了首譽(yù)光控資產(chǎn)管理有限公司(以下簡稱資產(chǎn)管理人)發(fā)行的首譽(yù)光控-瑞豐 2

　　號專項(xiàng)資產(chǎn)管理計劃(以下簡稱專項(xiàng)資管計劃)份額，并通過深圳市遠(yuǎn)致富海三號投資企業(yè)(有限合伙，以下簡稱遠(yuǎn)致富海)最終投出。

　　要求公司結(jié)合前期合同條款，補(bǔ)充披露：(1)公司與資產(chǎn)管理人、遠(yuǎn)致富海及相關(guān)方分別就到期期限、投資決策方式、投資收益等具體約定情況;(2)資產(chǎn)管理人、遠(yuǎn)致富海當(dāng)前的運(yùn)營管理情況，以及最終投資標(biāo)的經(jīng)營和財務(wù)狀況，是否存在影響公司收回投資的不利因素，并提示相關(guān)風(fēng)險。

　　二、根據(jù)公告，專項(xiàng)資管計劃到期日為 2019 年 12 月 24 日，2020 年 1 月 3

　　日召開的合伙人會議就延期或清算等事項(xiàng)尚未形成決議，將根據(jù)有限合伙人大會形成的最終決議公告后續(xù)展期或者清算事宜安排。

　　要求公司補(bǔ)充披露：(1)前期是否明確約定并授權(quán)相關(guān)合伙人會議對延期或清算事項(xiàng)另行決議，如已約定，說明召開方式、參與機(jī)構(gòu)及人員、召開期限等;(2)有限合伙人大會最終決議的形成時間及相關(guān)安排;(3)公司已采取或擬采取的具體追償措施。

　　三、2018 年度，公司計提可供出售金融資產(chǎn)減值損失 1.05 億元，計提其他理財產(chǎn)品減值損失4,262.36萬元。

　　要求公司補(bǔ)充披露：(1)目前委托理財情況，包括但不限于銀行理財、資管計劃、私募基金等，并說明是否存在到期無法收回的情況;(2)全面核查委托理財?shù)狡跓o法收回的原因，說明公司內(nèi)控及風(fēng)控制度是否存在缺陷，執(zhí)行是否有效;(3)公司委托理財資金是否存在流向關(guān)聯(lián)方的情況;(4)公司嚴(yán)格執(zhí)行對委托理財?shù)臏p值測試，并對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險和問題，依法合規(guī)履行信息披露義務(wù)。

　　四、上交所要求公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員對上述事項(xiàng)逐項(xiàng)發(fā)表意見。要求公司獨(dú)立董事充分核實(shí)委托理財?shù)狡跓o法收回的原因以及公司資金安全性，并出具獨(dú)立意見。

　　圖片來源：123RF

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　　風(fēng)險提示

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