5月20日，資本邦獲悉，京威股份(002662.SZ)收中小板公司管理部年報問詢函，中小板公司管理部要求公司就以下年報中存在的問題進行說明：

　　1、公司2018年股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，總價款合計7.2億，截至2019年12月31日，公司僅收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款中無錫泓億0.2億元，公司對應收無錫泓億轉(zhuǎn)讓款計提壞賬準備1,200萬元，對應收北京致云轉(zhuǎn)讓款計提壞賬準備15,982萬元。中小板公司管理部要求公司說明：上述過程中，在交易對手方支付能力存疑、對應收款計提壞賬準備的情況下，公司在2019年度終止確認部分長期股權(quán)投資是否合理；計提壞賬準備的具體依據(jù)和計算金額的合理性;終止部分股權(quán)投資形成的投資收益情況等。

　　2、公司參股的長春新能源、深圳五洲龍、江蘇卡威2019年分別虧損590萬元、71,216萬元和46,967萬元，2019年，公司對上述公司的投資合計計提減值準備11.15億元。中小板公司管理部要求公司說明：公司2019年計提減值金額是否準確合理。

　　3、公司2018年度、2019年度扣非后歸屬母公司股東的凈利潤分別為-5.25億元、-21.06億元，中小板公司管理部要求公司說明：近兩年扣非后凈利潤為負的原因。公司計劃擇機出售參股公司長春新能源、深圳五洲龍、江蘇卡威股權(quán)，中小板公司管理部要求公司說明若未成功出售，三家公司盈利能力不佳是否對公司業(yè)績產(chǎn)生較大影響。

　　4、公司2015年收購吉林省華翼汽車零部件有限公司時形成商譽36,697萬元，報告期內(nèi)對該項商譽計提減值27,844萬元。中小板公司管理部要求公司說明：計提的商譽減值金額是否準備合理。

　　5、公司應收賬款期末賬面余額為7.25億元，計提壞賬準備41.95萬元，公司按照賬齡對應收賬款計提壞賬準備，其中對于3年以內(nèi)的應收賬款均不計提壞賬。中小板公司管理部要求公司結(jié)合公司歷來應收賬款回款、實際壞賬發(fā)生情況等，并對比同行業(yè)公司，說明公司壞賬準備計提政策是否合理，是否存在壞賬準備計提不足的情況。

　　6、公司應收北商科技服務(北京)有限公司廠房土地轉(zhuǎn)讓款5,000萬元，賬齡為1-2年，中小板公司管理部要求公司結(jié)合協(xié)議約定的付款條款、對手方履約能力等，說明未對該筆應收款計提壞賬準備的原因及合理性。

　　7、公司財務費用利息支出2019年發(fā)生額為9,438萬元，2018年發(fā)生額為18,909萬元，2019年利息支出較2018年大幅下降，中小板公司管理部要求公司說明大幅下降的原因。

　　8、公司短期借款期末余額5.8億元，向第一大股東北京中環(huán)投資管理有限公司拆借資金期末余額8.3億元，貨幣資金期末余額1.58億元。2019年10月25日，公司召開董事會審議通過向第一大股東借入不超過20億元，使用期限不超過2020年12月31日。中小板公司管理部要求說明：

　　(1)公司是否存在向銀行等金融機構(gòu)融資困難的情況;

　　(2)在向第一大股東拆借資金期限到期后，公司如何解決借款資金償付問題。

　　9、公司長期應付款融資租賃售后租回租金期末余額5,045萬元，中小板公司管理部要求公司說明上述款項形成的原因，

　　10、公司披露的關聯(lián)交易采購商品/接受勞務實際發(fā)生額超過獲批的交易額度，中小板公司管理部要求公司核實公司出售商品/提供勞務實際發(fā)生額是否超過獲批的交易額度，

　　11、公司在年報部分披露數(shù)據(jù)(如歸屬于母公司股東權(quán)益)不一致，中小板公司管理部要求公司核實上述披露是否有誤。

　　頭圖來源：圖蟲

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