7月1日，資本邦獲悉，創(chuàng)新醫(yī)療(002173.SZ)收年報(bào)問詢函，具體要求如下：

　　1、要求公司年審會(huì)計(jì)師結(jié)合所實(shí)施的審計(jì)工作、審計(jì)范圍受限情況(如有)及發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷等，說明對(duì)公司2019年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性發(fā)表否定意見的具體依據(jù)，并要求結(jié)合已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見的影響程度等，詳細(xì)分析在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性被發(fā)表否定意見的情形下，對(duì)公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表保留意見的依據(jù)及合理性。

　　2、公司于2019年11月披露稱失去對(duì)子公司齊齊哈爾建華醫(yī)院有限責(zé)任公司(以下簡稱“建華醫(yī)院”)的有效控制，并決定將建華醫(yī)院自2019年11月起不再納入公司合并報(bào)表范圍。要求補(bǔ)充說明截至目前公司為有效控制建華醫(yī)院所采取的具體措施及其效果，如公司已經(jīng)恢復(fù)對(duì)建華醫(yī)院控制，要求補(bǔ)充披露建華醫(yī)院在失控期間是否存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保等情況，并要求結(jié)合處置進(jìn)展說明前期對(duì)收購建華醫(yī)院形成商譽(yù)進(jìn)行計(jì)提的準(zhǔn)確性、是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。要求公司年審會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見。

　　3、報(bào)告期末，公司應(yīng)收賬款賬面余額為1.89億元，計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備4,938.43萬元,壞賬計(jì)提比例從期初的12.91%增加至26.01%。要求結(jié)合公司報(bào)告期內(nèi)銷售模式、信用政策等因素，對(duì)比同行業(yè)可比公司，分析說明公司應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提比例大幅增加的原因及合理性，并要求說明公司對(duì)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督是否充分，是否制定了適當(dāng)?shù)氖召~政策，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提合理、謹(jǐn)慎。要求公司年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表專項(xiàng)意見。

　　4、報(bào)告期內(nèi)，公司多次被相關(guān)銀行強(qiáng)行扣劃募集資金，要求說明上述事項(xiàng)截至目前的進(jìn)展情況、公司為保障募集資金安全采取的具體應(yīng)對(duì)措施，并審慎評(píng)估對(duì)后續(xù)募投項(xiàng)目實(shí)施的影響及應(yīng)對(duì)措施。要求公司年審會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見。

　　5、公司本屆董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)已于2019年11月10日任期屆滿，2020年3月，公司再次披露延期董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)換屆事項(xiàng)，要求補(bǔ)充披露截至目前董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)仍未換屆的具體原因，延期換屆對(duì)公司經(jīng)營運(yùn)作、規(guī)范治理等方面的影響。

　　頭圖來源：123RF

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