10月16日，獲悉，創(chuàng)業(yè)板上市委員會2020年第32次審議會議于2020年10月15日召開會議，結(jié)果顯示：廣東佳奇科技教育股份有限公司(下稱：佳奇科技)與江蘇恒輝安防股份有限公司(下稱：恒輝安防)2家公司IPO首發(fā)申請通過審核;江蘇長海復(fù)合材料股份有限公司(下稱：【長海股份(300196)、股吧】)與深圳市朗科智能電氣股份有限公司(下稱：朗科智能)的可轉(zhuǎn)債申請也通過了審核。 佳奇科技：印度加征關(guān)稅是否對生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生長期影響

　　佳奇科技招股說明書顯示，公司主營業(yè)務(wù)為各種智能科教玩具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括變形玩具、機器人玩具、嬰幼童玩具、恐龍玩具等幾大系列。

　　2017年-2020年一季度，佳奇科技分別實現(xiàn)營業(yè)收入3.05億元、3.98億元、4.77億元和7064.15萬元;歸屬于母公司所有者的凈利潤3653.84萬元、6055.33萬元、7479.42萬元和945.76萬元。 佳奇投資持有公司股份5964.90萬股，持股比例為59.77%，陳曉铓、黃汶華夫婦合計持有佳奇投資100%的股權(quán)，通過佳奇投資間接控制公司59.77%的股份;陳曉铓配偶黃汶華持有發(fā)行人股份210萬股，占公司股份總數(shù)的2.10%，陳曉铓、黃汶華夫婦合計持有或控制佳奇科技61.87%的股份表決權(quán)，為本公司的實際控制人。 公司選擇的上市標準為：最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于人民幣5000.00萬元。公司2018年、2019年扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤分別為5947.09萬元、7166.85萬元，最近兩年凈利潤均為正，公司最近兩個年度累計凈利潤為1.31億元，滿足上述上市條件標準。

　　根據(jù)深交所信息顯示，佳奇科技的創(chuàng)業(yè)板IPO申請于2020年6月28日得到受理，2020年10月15日得到通過。 此次IPO審核會議上，上市委主要關(guān)注了公司海外銷售、委外加工模式、行業(yè)經(jīng)營環(huán)境等問題。上市委要求佳奇科技說明在2019年的變形玩具、機器人玩具、恐龍玩具和其他玩具的銷售收入下降，嬰幼童玩具銷售收入上升的原因。

　　同時需要佳奇投資進一步披露，在印度加征關(guān)稅的基礎(chǔ)上，公司生產(chǎn)經(jīng)營是否會產(chǎn)生長期影響;2020年上半年內(nèi)銷收入和在尼日利亞、波蘭、以色列等國家的外銷收入增長趨勢是否能持續(xù)。

　　此外，上市委還希望公司結(jié)合2020年經(jīng)營狀況說明產(chǎn)能利用率情況與采用委外加工模式的合理性，特別是委外加工費占營業(yè)成本的比重是否明顯高于同行業(yè)可比公司及合理性。

　　恒輝安防：說明自有品牌是否成為未來業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略方向

　　恒輝安防招股書顯示，公司專注于手部安全防護用品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，主要產(chǎn)品為具有防切割、高耐磨、抗穿刺、耐高/低溫、防化、防油污、防震等功能的各類功能性安全防護手套，以及少量普通安全防護手套及其他防護用品。

　　2017年-2020年上半年，恒輝安防分別實現(xiàn)營業(yè)收入4.48億元、5.11億元、5.97億元和3.76億元;實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤3664.00萬元、7186.21萬元、9684.89萬元和5871.89萬元。 姚海霞直接持有恒輝安防46.00%股份，為公司控股股東。姚海霞、王咸華、王鵬分別持有公司46.00%、18.40%、18.40%的股份，王咸華通過鑰誠投資間接控制公司9.20%的表決權(quán)，姚海霞、王咸華、王鵬合計控制公司92.00%的表決權(quán)，系公司實際控制人。其中，王咸華、姚海霞系夫妻關(guān)系，王鵬系王咸華、姚海霞之子。

　　根據(jù)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的無保留意見的《審計報告》，公司2018年和2019年歸屬于母公司股東的凈利潤(以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù))分別為7186.21萬元、8236.35萬元，累計為1.54億元，超過人民幣5,000萬元，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的上市條件中的“(一)最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元” 根據(jù)深交所信息顯示，恒輝安防的創(chuàng)業(yè)板IPO申請于2020年7月1日得到受理，2020年10月15日得到通過。 此次IPO審核會議上，上市委對公司毛利率變動、受讓股權(quán)、間接銷售等問題進行關(guān)注。

　　恒輝安防在招股書中披露公司經(jīng)營模式為品牌商或品牌代理商提供ODM/OEM等貼牌生產(chǎn)，并且在2020上半年自有品牌產(chǎn)品收入占比大幅提升。對此上市委要求公司說明自有品牌是否為未來業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略方向，對來自代工客戶的未來訂單持續(xù)性是否產(chǎn)生不利影響。

　　同時，上市委發(fā)現(xiàn)在2009年9月至2012年11月期間，公司實際控制人姚海霞未就受讓香港恒輝100%股權(quán)進行外匯登記的情況下，香港恒輝進行了分紅。2017年10月，恒輝安防以7954.70元的價格受讓香港恒輝的股權(quán)。對此上市委要求公司說明：該等分紅的合法合規(guī)性與股權(quán)轉(zhuǎn)讓時香港恒輝的凈資產(chǎn)、該股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的定價依據(jù)及納稅情況。

　　最后，上市委要求說明通過美國MCRSafety向美國Fastenal銷售的商業(yè)實質(zhì)及其必要性，相比直接銷售，間接銷售是否會給公司帶來利益損失;美國加征關(guān)稅比例大幅高于銷售價格上調(diào)比例后，對恒輝安防毛利率的沖擊及應(yīng)對措施。

　　長海股份：說明擬募資5.5億元新增公司產(chǎn)能的必要性和合理性

　　長海股份2020年半年度報告顯示，公司主營業(yè)務(wù)為玻纖制品及玻纖復(fù)合材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括玻纖紗、短切氈、濕法薄氈、復(fù)合隔板、涂層氈等。

　　2017年-2020年一季度，長海股份分別實現(xiàn)營業(yè)收入20.27億元、21.98億元、22.10億元、3.96億元;實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤2.02億元、2.63億元、2.89億元、5606.57萬元。 長海股份本次向不特定對象發(fā)行募集資金不超過5.5億元(含5.5億元)的可轉(zhuǎn)債，在扣除相關(guān)發(fā)行費用后，擬用于主要用于：10萬噸/年無堿玻璃纖維粗紗池窯拉絲技術(shù)生產(chǎn)線。 根據(jù)深交所信息顯示，長海股份向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請于2020年7月22日得到受理，2020年10月15日得到通過。 此次審議長海股份的可轉(zhuǎn)債，深交所上市委發(fā)現(xiàn)公司的玻璃纖維及制品業(yè)務(wù)目前產(chǎn)能20萬噸/年，本次募投項目擬新增玻璃纖維粗紗產(chǎn)能10萬噸/年，新增短切氈產(chǎn)能6.88萬噸/年。需要公司結(jié)合市場預(yù)期、競爭格局、自身優(yōu)勢以及擬采取的產(chǎn)能消化措施等方面，說明新增產(chǎn)能的必要性和合理性。

　　【朗科智能(300543)、股吧】：需說明一項募資項目的合理性

　　朗科智能2020年半年度報告顯示，公司是從事智能控制器及智能電源產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家級高新技術(shù)企業(yè)。

　　2017年-2020年上半年，朗科智能分別實現(xiàn)營業(yè)收入11.85億元、12.02億元、14.01億元、6.13億元;實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤8017.14萬元、4457.46萬元、1.03億元、4079.43萬元。 公司決定申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不超過人民幣3.8億元(含3.8億元)，本次公開發(fā)行股票所募集的資金扣除發(fā)行費用后，將投資于：合肥產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)項目、慣性導(dǎo)航技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目、補充流動資金。 根據(jù)深交所信息顯示，朗科智能向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請于2020年7月23日得到受理，2020年10月15日得到通過。 此次審議長海股份的可轉(zhuǎn)債，深交所上市委主要關(guān)注了公司募資項目“合肥產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)項目”和“慣性導(dǎo)航技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目”的合理性，并希望朗科智能結(jié)合自身優(yōu)勢針對“合肥產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)項目”補充說明新增產(chǎn)能消化措施，同時上市委還表示公司需要說明投資航天嘉誠的原因及下一步安排。

　　頭圖來源：123RF

　　轉(zhuǎn)載聲明：本文為原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請注明出處及作者，否則為侵權(quán)。

　　風(fēng)險提示 ： 呈現(xiàn)的所有信息僅作為參考，不構(gòu)成投資建議，一切投資操作信息不能作為投資依據(jù)。投資有風(fēng)險，入市需謹慎!