11月9日，獲悉，【ST安泰(600408)、股吧】(600408.SH)公告稱，公司于近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會山西監(jiān)管局《關(guān)于對山西安泰集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(〔2020〕5號)。

　　公告顯示，近期，山西監(jiān)管局對ST安泰進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)ST安泰存在以下違規(guī)行為：

　　一、公司關(guān)聯(lián)交易未能有效進(jìn)行規(guī)范和控制。公司與關(guān)聯(lián)方山西安泰集團(tuán)冶煉有限公司(以下簡稱安泰冶煉)、山西新泰鋼鐵有限公司(以下簡稱新泰鋼鐵)等同時(shí)發(fā)生銷售和采購業(yè)務(wù)，且近三年來關(guān)聯(lián)交易金額逐年增加，上市公司業(yè)務(wù)對關(guān)聯(lián)方依賴性較強(qiáng)，未能有效進(jìn)行規(guī)范和控制。

　　二、公司關(guān)聯(lián)銷售和關(guān)聯(lián)采購結(jié)算政策不對等。公司在關(guān)聯(lián)交易實(shí)際執(zhí)行中，關(guān)聯(lián)銷售的賬期為半年左右，而主要關(guān)聯(lián)采購(采購鋼坯)為當(dāng)月結(jié)算或預(yù)付貨款，應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)結(jié)算周期明顯短于應(yīng)收款項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)采購金額46.47億元，關(guān)聯(lián)銷售金額27.30億元，期末公司對關(guān)聯(lián)方無應(yīng)付賬款，對關(guān)聯(lián)方安泰冶煉、新泰鋼鐵的應(yīng)收賬款余額為11.95億元。

　　三、關(guān)聯(lián)交易結(jié)算政策與獨(dú)立第三方存在差異。公司與關(guān)聯(lián)方簽訂的焦炭銷售合同約定半年左右的結(jié)算賬期，與市場獨(dú)立第三方簽訂的焦炭銷售合同則按照貨到付款或預(yù)付貨款進(jìn)行結(jié)算;公司電業(yè)分公司向第三方電力公司采購電力時(shí)為當(dāng)月結(jié)算或預(yù)付賬款，但向關(guān)聯(lián)方銷售電力時(shí)則約定并執(zhí)行“第三季度終了前支付第一季度的應(yīng)付款項(xiàng)”，存在明顯差異。

　　四、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議約定內(nèi)容不明確。子公司山西安泰型鋼有限公司(以下簡稱安泰型鋼)與關(guān)聯(lián)方新泰鋼鐵及山西新泰瑞通鋼鐵貿(mào)易有限公司(以下簡稱新泰瑞通貿(mào)易)簽訂的2019年度《鋼坯采購協(xié)議》約定“買方(安泰型鋼)需最遲在第三季度終了前將第一季度的應(yīng)付款項(xiàng)支付給賣方”，同時(shí)又約定“賣方可要求買方預(yù)付鋼坯采購價(jià)款”，雙方每月簽訂的《鋼坯購銷合同》中則約定為“買受人分批支付全部貨款”或“合同簽訂生效當(dāng)/次日預(yù)付全部貨款”。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中對結(jié)算賬期的約定不明確，存在較大的選擇權(quán)，實(shí)際執(zhí)行的政策不利于上市公司。

　　五、公司對關(guān)聯(lián)方的付款管理不到位。公司關(guān)聯(lián)采購未能嚴(yán)格按照合同約定或貨物入庫金額付款，期間存在大額預(yù)付款項(xiàng)的情況。

　　上述行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)》第十三條第四款、《上市公司治理準(zhǔn)則(2018修訂)》(證監(jiān)會公告〔2018〕29號)第七十五條、第七十六條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告〔2010〕12號)第二十一條規(guī)定，山西監(jiān)管局決定對ST安泰采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

　　ST安泰表示，公司將嚴(yán)格按照決定書要求，責(zé)成相關(guān)人員與關(guān)聯(lián)方認(rèn)真分析雙方目前在關(guān)聯(lián)交易方面存在的問題，積極協(xié)商制定并落實(shí)整改措施，進(jìn)一步加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的規(guī)范管理和有效控制，確保該等關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成不利影響或損害公司及全體股東的利益。

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