11月9日，獲悉，A股公司【飛利信(300287)、股吧】(300287.SZ)收到創(chuàng)業(yè)板的關(guān)注函。

　　飛利信披露的《關(guān)于2020年半年度報(bào)告的補(bǔ)充更正公告》顯示，公司在實(shí)施麗水大數(shù)據(jù)云中心募投項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱“麗水項(xiàng)目”)建設(shè)過程中，向子公司北京天云動(dòng)力科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天云動(dòng)力”)預(yù)付大額工程款，天云動(dòng)力將相關(guān)款項(xiàng)納入自有資金管理使用。創(chuàng)業(yè)板管理部對(duì)此表示關(guān)注，要求飛利信就以下事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說明：

　　1.2018年4月，經(jīng)股東大會(huì)審議通過，飛利信變更部分募集資金用于麗水項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目投資額為2.43億元，實(shí)施主體為上市公司。2018年5月，飛利信就麗水項(xiàng)目與天云動(dòng)力簽署了1.965億元的《建設(shè)工程施工合同》，并向天云動(dòng)力預(yù)付了60%的工程款。而麗水項(xiàng)目在2018年11月至2019年1月期間才完成土地出讓金繳納及相關(guān)稅費(fèi)的支付。

　　(1)要求結(jié)合飛利信與天云動(dòng)力簽訂合同時(shí)，麗水項(xiàng)目的建設(shè)計(jì)劃、進(jìn)展，項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際啟動(dòng)時(shí)間，天云動(dòng)力向其分包商或供應(yīng)商等實(shí)際支付麗水項(xiàng)目款項(xiàng)的時(shí)間，以及近兩年天云動(dòng)力實(shí)施同類項(xiàng)目收到預(yù)付款的比例、時(shí)間等，補(bǔ)充說明在項(xiàng)目用地尚未獲得的情況下，飛利信提前向施工方支付大額預(yù)付款的必要性、合理性，雙方確定預(yù)付比例的依據(jù)，是否符合行業(yè)慣例，是否通過提前支付大額預(yù)付款的方式變相挪用募集資金。

　　(2)根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第6.1.4條，募投項(xiàng)目通過上市公司子公司實(shí)施的，上市公司應(yīng)確保子公司遵守有關(guān)募資金管理的相關(guān)規(guī)定。要求飛利信結(jié)合天云動(dòng)力在本次募投項(xiàng)目實(shí)施中實(shí)際承擔(dān)的職責(zé)，建設(shè)工程施工合同款項(xiàng)占項(xiàng)目投資總額的比例等說明天云動(dòng)力是否為項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施方之一，天云動(dòng)力將預(yù)付工程款納入自有資金管理是否符合募資資金管理的相關(guān)規(guī)定。

　　2.根據(jù)飛利信披露的公告，2018年5月至6月，天云動(dòng)力就麗水項(xiàng)目建設(shè)與中泰航(北京)建筑工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中泰航”)簽署了4份《勞務(wù)分包合同》，合同總額1.25億元。2018年5月至6月期間，天云動(dòng)力向中泰航支付預(yù)付款1.05億元，預(yù)付比例高達(dá)84%。同時(shí)，因天云動(dòng)力資金緊張，向中泰航借款1.05億元。公司報(bào)備的文件顯示，天云動(dòng)力支付預(yù)付款當(dāng)天中泰航向其提供等額的借款。2019年6月，天云動(dòng)力與中泰航簽署《補(bǔ)充協(xié)議》，雙方解除《勞務(wù)分包合同》，中泰航應(yīng)向天云動(dòng)力退回的工程預(yù)付款用于沖抵天云動(dòng)力向中泰航的借款。

　　(1)要求結(jié)合天云動(dòng)力近兩年實(shí)施同類型項(xiàng)目向分包商支付預(yù)付款的比例和時(shí)間，天云動(dòng)力與中泰航歷史合作項(xiàng)目預(yù)付款支付情況，以及麗水項(xiàng)目的建設(shè)周期、建設(shè)進(jìn)度等補(bǔ)充說明天云動(dòng)力向中泰航預(yù)付分包款比例確定的依據(jù)及合理性，在天云動(dòng)力自身資金緊張的情況下，支付大比例預(yù)付款的原因。

　　(2)要求結(jié)合《勞務(wù)分包合同》簽訂時(shí)，天云動(dòng)力賬面資金情況、

　　在建項(xiàng)目、資金需求等說明天云動(dòng)力于預(yù)付款支付當(dāng)天拆借回同等金額款項(xiàng)的原因，借款金額和借款條件(包括借款期限、利率等)確定的依據(jù)及其公允性。

　　(3)要求補(bǔ)充說明天云動(dòng)力拆借回資金后，相關(guān)款項(xiàng)的具體用途及最終資金流向。

　　(4)要求補(bǔ)充說明天云動(dòng)力與中泰航解除《勞務(wù)分包合同》的原因，飛利信、天云動(dòng)力及其主要股東、管理人員與中泰航及其主要管理人員之間是否存在其他糾紛、利益往來或安排。

　　(5)要求結(jié)合前述問題的回復(fù)說明天云動(dòng)力與中泰航之間的交易是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否存在通過構(gòu)造合同和交易變相違規(guī)使用募集資金的情形。

　　3.公告顯示，2020年上半年，天云動(dòng)力將麗水項(xiàng)目工程款從日常流動(dòng)資金賬戶中分立，并在2020年半年度募集資金使用報(bào)告中修改統(tǒng)計(jì)口徑，將天云動(dòng)力單獨(dú)設(shè)立的麗水項(xiàng)目賬戶與募集資金賬戶數(shù)據(jù)合并計(jì)算。要求補(bǔ)充說明變更前述披露口徑與飛利信將預(yù)付給天云動(dòng)力的款項(xiàng)作為天云動(dòng)力自有資金管理使用的情況是否存在矛盾，公司前期披露的關(guān)于麗水項(xiàng)目募資資金使用情況的公告是否存在錯(cuò)誤和遺漏。若是，要求更正。

　　4.飛利信認(rèn)為需要說明的其他情況。

　　頭圖來源：123RF

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