2月5日，了解到，科創(chuàng)板公司【寶蘭德(688058)、股吧】(688058.SH)發(fā)布關(guān)于使用自有資金購買北京艾秀信安科技有限公司100%股權(quán)暨開展新業(yè)務(wù)的公告。

　　公告顯示，寶蘭德擬使用自有資金人民幣9,800萬元的對(duì)價(jià)購買張志平、安蘭亭、楊松、天陽宏業(yè)科技股份有限公司(以下簡稱“【天陽科技(300872)、股吧】”)、劉英、鄧海峰、沈王東、張文濤、王凱征、胡佳龍持有的北京艾秀信安科技有限公司(以下簡稱“艾秀信安”)100%股權(quán)。交易完成后，艾秀信安將成為公司全資子公司。

　　寶蘭德將通過收購艾秀信安100%股權(quán)，開展數(shù)據(jù)防泄露新業(yè)務(wù)。

　　同日，上交所針對(duì)寶蘭德上述事件發(fā)布問詢函，要求寶蘭德核實(shí)并補(bǔ)充披露如下事項(xiàng)：

　　一、關(guān)于標(biāo)的公司估值合理性

　　根據(jù)公司公告，艾秀信安近兩年利潤持續(xù)為負(fù)，2020年12月31日公司凈資產(chǎn)為795.32萬元，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估價(jià)值為1704.95萬元，采用收益法評(píng)估價(jià)值為9807.80萬元。

　　上交所要求寶蘭德詳細(xì)說明兩種估值方法評(píng)估結(jié)果差異較大的原因，收益法評(píng)估大幅增值的主要內(nèi)容，以及所謂人才團(tuán)隊(duì)、技術(shù)能力、產(chǎn)品實(shí)力、客戶關(guān)系、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的相關(guān)價(jià)值評(píng)估情況及依據(jù)。

　　上交所要求寶蘭德結(jié)合艾秀信安的實(shí)際經(jīng)營情況、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、技術(shù)儲(chǔ)備、行業(yè)前景、市場(chǎng)占有率，和本次交易中標(biāo)的公司的市盈率、市凈率、市銷率，以及近一年同行業(yè)公司的并購估值情況，說明本次公司高溢價(jià)、高估值、高商譽(yù)收購艾秀信安的必要性和合理性。

　　二、關(guān)于標(biāo)的公司基本情況

　　上交所要求寶蘭德披露艾秀信安的股權(quán)歷史沿革及實(shí)際控制人的變更情況，現(xiàn)有股東取得股權(quán)的方式、時(shí)間和成本，以及艾秀信安歷次融資的時(shí)間、金額、估值等情況。

　　根據(jù)公司公告，艾秀信安擁有人才團(tuán)隊(duì)、技術(shù)能力、產(chǎn)品實(shí)力、客戶關(guān)系、2項(xiàng)發(fā)明專利、15項(xiàng)軟件著作權(quán)和4項(xiàng)商標(biāo)等重要的無形資產(chǎn)，要求寶蘭德披露艾秀信安的職工人數(shù)、結(jié)構(gòu)，具體說明核心技術(shù)人員情況，列表說明艾秀信安的專利權(quán)、著作權(quán)等取得與產(chǎn)業(yè)化等情況，并給合主要客戶情況，說明艾秀信安的科技實(shí)力及行業(yè)地位。

　　根據(jù)公司公告，艾秀信安的主要產(chǎn)品尚處于市場(chǎng)推廣階段，近兩年利潤持續(xù)為負(fù)且2020年出現(xiàn)大額虧損，上交所要求寶蘭德披露艾秀信安近兩年連續(xù)虧損及2020年大額虧損的原因，艾秀信安產(chǎn)品的具體種類、詳細(xì)用途、應(yīng)用場(chǎng)景，主要客戶及在手訂單，細(xì)分市場(chǎng)總體規(guī)模及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況等，并根據(jù)收益法預(yù)計(jì)未來三年的收入、凈利潤、經(jīng)營性現(xiàn)金流情況和業(yè)績轉(zhuǎn)正的拐點(diǎn)，并說明改善艾秀信安經(jīng)營情況的具體舉措。

　　上交所要求寶蘭德收到問詢函后立即披露，并在五個(gè)交易日內(nèi)回復(fù)并披露回函內(nèi)容。

　　頭圖來源：123RF

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