疫情防控特殊期間，遠(yuǎn)程辦公、視頻會(huì)議有效助力資本市場各項(xiàng)業(yè)務(wù)常態(tài)化運(yùn)行。時(shí)隔1個(gè)半月時(shí)間，科創(chuàng)板上市委審議會(huì)議將以“現(xiàn)場+視頻”的方式重新開啟。首場參與“云上會(huì)”的科創(chuàng)企業(yè)則是天合光能和金博股份。

　　3月1日，上交所發(fā)布科創(chuàng)板上市委2020年第4次、第5次審議會(huì)議公告，天合光能、金博股份首發(fā)上市申請(qǐng)分別將于3月11日上午、下午接受上市委審議。這是受疫情影響以來科創(chuàng)板首批啟動(dòng)的上市委審議會(huì)議，標(biāo)志著上交所科創(chuàng)板受理、審核問詢、審核中心會(huì)議、上市委審議會(huì)議、提交注冊(cè)等發(fā)行上市審核和注冊(cè)全流程工作已全面恢復(fù)。

　　據(jù)了解，天合光能是一家全球領(lǐng)先的光伏智慧能源整體解決方案提供商，主要業(yè)務(wù)包括光伏產(chǎn)品、光伏系統(tǒng)、智慧能源三大板塊。本次公司擬募資30億元。在多元化的科創(chuàng)板“考場”中，天合光能也是一名獨(dú)特的“考生”。2017年3月，公司前身天合開曼宣布完成私有化交易，從紐交所退市。此次公司選擇第4套上市標(biāo)準(zhǔn)沖刺科創(chuàng)板，即“預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元”。

　　值得一提的是，天合光能并非首次上會(huì)。今年1月8日，在2020年首場科創(chuàng)板上市委會(huì)議上，天合光能被出具暫緩審議意見。從當(dāng)時(shí)現(xiàn)場問詢情況來看，實(shí)際控制人違法信托貸款合同約定、項(xiàng)目用地和經(jīng)營用房法律瑕疵、電站補(bǔ)貼收入以及子公司銷售預(yù)期等情況被上市委重點(diǎn)關(guān)注，成為暫時(shí)牽絆天合光能IPO的關(guān)鍵。

　　具體來看天合光能實(shí)際控制人高紀(jì)凡的一筆信托貸款合同。據(jù)悉，高紀(jì)凡于2017年2月通過與廈門國際信托有限公司簽署的《信托貸款合同》獲得45.69億元貸款。高紀(jì)凡、盤基投資及清海投資于2017年11月27日將其持有的公司全部股權(quán)辦理質(zhì)押登記，后由于發(fā)行上市的需要，各方于2019年4月17日辦理了質(zhì)押解除手續(xù)，且高紀(jì)凡與廈門國際信托之間不存在其他替代性擔(dān)保措施或利益安排。

　　上市委特別關(guān)注，如實(shí)控人發(fā)生違反《信托貸款合同》約定的情況，如何保證其控股權(quán)不受影響，并要求公司落實(shí)審核意見說明相關(guān)承諾和措施的可靠性。

　　本次上會(huì)前，天合光能就前次上市委問詢予以回復(fù)，并落實(shí)相關(guān)審核意見。公司保薦機(jī)構(gòu)和律師認(rèn)為，發(fā)行人實(shí)際控制人高紀(jì)凡財(cái)務(wù)狀況和履約情況良好，不存在違反《信托貸款合同》約定的情形；根據(jù)廈門國際信托出具的聲明，若發(fā)生任何違反貸款合同約定的事項(xiàng)，廈門國際信托不謀求天合光能的控制權(quán)，也不會(huì)謀求改變高紀(jì)凡對(duì)天合光能的實(shí)際控制。同時(shí)，高紀(jì)凡上市前后增持和減持股份具有合理性，高紀(jì)凡持股比例較高，還款來源具有保障，可保證高紀(jì)凡持有天合光能的控股權(quán)不受影響。

　　據(jù)了解，暫緩審議主要出現(xiàn)在與審核判斷相關(guān)的事實(shí)需要進(jìn)一步核實(shí)說明等特定情形，力求保障審核判斷所依據(jù)的事實(shí)和理由客觀、準(zhǔn)確，審慎提出審核意見?？苿?chuàng)板上市委已對(duì)天合光能、復(fù)旦張江、秦川物聯(lián)3家公司采取暫緩審議，而天合光能率先落實(shí)審核意見，即將于3月11日“二進(jìn)宮”，其上會(huì)結(jié)果也將備受矚目。

　　與天合光能同日上會(huì)的是金博股份，該公司主要從事先進(jìn)碳基復(fù)合材料及產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。此次公司擬募資3.22億元。

　　針對(duì)特殊時(shí)期發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)開展工作面臨的困難，上交所有針對(duì)性地采取了強(qiáng)化電話及網(wǎng)絡(luò)溝通、放寬問詢回復(fù)時(shí)限、變通簽字方式、支持中介機(jī)構(gòu)適當(dāng)采用現(xiàn)場核查替代方式、對(duì)疫情防控企業(yè)予以快速受理和審核等一系列特別安排，盡可能減少疫情對(duì)科創(chuàng)板審核工作的影響，有力支持企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)推進(jìn)科創(chuàng)板發(fā)行上市工作。