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　　了解到，9月2日中復(fù)神鷹碳纖維股份有限公司(下稱“中復(fù)神鷹”)回復(fù)科創(chuàng)板審核問詢。

　　證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站9月2日刊登的《中復(fù)神鷹碳纖維股份有限公司與國泰君安證券股份有限公司關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請文件審核問詢函的回復(fù)》披露了主要問詢問題。在科創(chuàng)板問詢中，上交所主要關(guān)注收入、股東、毛利率、固定資產(chǎn)、股改、客戶、第二大股東、關(guān)聯(lián)交易、科創(chuàng)屬性、研發(fā)費(fèi)用等共計(jì)17個(gè)問題。

　　關(guān)于客戶部分，報(bào)告期內(nèi)，公司前五大客戶的銷售金額分別為8,814.00萬元、12,088.44萬元和16,613.63萬元，客戶集中度分別為28.62%、29.12%和31.21%。發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)新增的主要客戶為江蘇澳盛復(fù)合材料科技有限公司，系新市場開拓導(dǎo)致。上交所要求說明，部分主要客戶注冊資本較小的原因，交易規(guī)模與其資產(chǎn)規(guī)模是否匹配。

　　中復(fù)神鷹回復(fù)，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人前五大客戶中，出現(xiàn)單年度銷售金額大于注冊資本的客戶主要有：連云港神鷹復(fù)合材料科技有限公司、連云港華梅高新材料有限公司、張家港偉諾復(fù)合材料有限公司、張家港保稅區(qū)樂邦貿(mào)易有限公司、卡本復(fù)合材料(天津)有限公司、東莞市方時(shí)復(fù)合材料有限公司。具體原因如下：連云港神鷹復(fù)合材料科技有限公司為鷹游集團(tuán)控制企業(yè)，連云港華梅高新材料有限公司系鷹游集團(tuán)的重要關(guān)聯(lián)方，注冊資本相對較小，主要依賴鷹游集團(tuán)提供資金支持。

　　張家港偉諾復(fù)合材料有限公司、張家港保稅區(qū)樂邦貿(mào)易有限公司兩家客戶均為許正平實(shí)際控制的企業(yè)，主要從事碳纖維編織布及預(yù)浸料的生產(chǎn)銷售和碳纖維貿(mào)易業(yè)務(wù)，生產(chǎn)過程和業(yè)務(wù)模式相對簡單，對資金需求量較小?？ū緩?fù)合材料(天津)有限公司與卡本科技集團(tuán)股份有限公司屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)，卡本科技集團(tuán)股份有限公司的注冊資本為20,000.00萬元，資金實(shí)力相對較強(qiáng)。東莞市方時(shí)復(fù)合材料有限公司與山東江山纖維科技有限公司、山東國碳復(fù)材科技有限公司屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)，兩家關(guān)聯(lián)企業(yè)的注冊資本分別為5,500.00萬元和6,000.00萬元，資金實(shí)力相對較強(qiáng)。

　　根據(jù)招股說明書及申報(bào)材料，公司由鷹游集團(tuán)、奧神集團(tuán)于2006年共同出資設(shè)立。目前，發(fā)行人實(shí)際控制人為中國建材集團(tuán)，通過控股股東中聯(lián)投、中國復(fù)材持有發(fā)行人64.42%的股份，中國復(fù)材于2007年入股發(fā)行人，目前持股27.12%，控股股東中聯(lián)投于2014年入股發(fā)行人，目前持股比例37.3%。鷹游集團(tuán)持有發(fā)行人股權(quán)比例30%，為第二大股東。發(fā)行人董事長張國良為鷹游集團(tuán)第一大股東及董事長，鷹游集團(tuán)若干子公司及孫公司營業(yè)范圍包含“碳纖維、碳絲銷售”“復(fù)合材料的研發(fā)、加工、制備”等。

　　上交所要求說明張國良投資鷹游集團(tuán)及其相關(guān)子公司，并從事與發(fā)行人相同或相似業(yè)務(wù)是否與發(fā)行人業(yè)務(wù)存在替代性、競爭性，張國良的前述任職是否存在利益沖突，是否存在讓渡商業(yè)機(jī)會(huì)或損害發(fā)行人利益的情況；張國良在發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮的作用，鷹游集團(tuán)是否與中建材聯(lián)合投資有限公司構(gòu)成共同控制。

　　中復(fù)神鷹回復(fù)，張國良先生自2006年3月至今任公司董事長，自2007年12月至今任公司總工程師。2021年3月，經(jīng)公司黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)審議，根據(jù)公司2021年頒布實(shí)施的《核心技術(shù)人員管理辦法(試行)》，張國良先生被追溯認(rèn)定自2007年12月起為公司的核心技術(shù)人員。自2007年12月起，張國良先生作為核心技術(shù)人員，擔(dān)任公司總工程師，主管公司研發(fā)工作：負(fù)責(zé)制定公司整體技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略，指導(dǎo)技術(shù)方案實(shí)施，負(fù)責(zé)公司工程項(xiàng)目的技術(shù)管理工作，審定項(xiàng)目建設(shè)方案，全面把控項(xiàng)目執(zhí)行等。

　　神鷹有限2006年設(shè)立時(shí)鷹游集團(tuán)為控股股東，張國良作為鷹游集團(tuán)的股東代表董事被選舉為神鷹有限董事長。2020年10月神鷹有限改制為股份有限公司時(shí)，經(jīng)股份公司創(chuàng)立大及第一屆董事會(huì)第一次會(huì)議選舉，張國良擔(dān)任股份公司董事長。

　　張國良在公司任職系其作為公司股東代表董事及公司基于其專業(yè)研發(fā)能力方面考慮按照公司正常程序聘任的，不存在利益沖突。任職期間，張國良根據(jù)中復(fù)神鷹碳纖維股份有限公司問詢函回復(fù)《公司章程》的相關(guān)規(guī)定出席公司會(huì)議、履行董事長職責(zé)，對提交董事會(huì)會(huì)議的議案事項(xiàng)進(jìn)行了審議并發(fā)表意見，不具有超越公司治理制度的特殊決策地位。公司的日常經(jīng)營管理工作由公司總經(jīng)理主持負(fù)責(zé)，不存在讓渡商業(yè)機(jī)會(huì)或損害公司利益的情況。

　　中復(fù)神鷹主要從事碳纖維的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，截至招股說明書簽署日，控股股東中聯(lián)投合計(jì)持有公司總股本的37.30%。中國建材集團(tuán)為公司實(shí)際控制人，其通過中聯(lián)投、中國復(fù)材合計(jì)控制中復(fù)神鷹64.42%的股權(quán)。