昨日，北京證券交易所上市委員會2023年第64次審議會議于2023年11月30日上午召開，湖北康農(nóng)種業(yè)股份有限公司(以下簡稱“康農(nóng)種業(yè)”)首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第266家企業(yè)。

　　康農(nóng)種業(yè)此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)為第一創(chuàng)業(yè)證券承銷保薦有限責(zé)任公司，保薦代表人為劉毅、李興剛。同時(shí)，這也是一創(chuàng)投行保薦成功的第5單。4月7日，一創(chuàng)投行保薦的四川六九一二通信技術(shù)股份有限公司過會；5月10日，一創(chuàng)投行保薦的廣州聚合新材料科技股份有限公司過會；6月2日，一創(chuàng)投行保薦的山東泰豐智能控制股份有限公司過會；6月29日，一創(chuàng)投行保薦的西安鷹之航航空科技股份有限公司過會。

　　康農(nóng)種業(yè)是一家聚焦于高產(chǎn)、穩(wěn)產(chǎn)、綜合抗性良好的雜交玉米種子研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，經(jīng)過十余年的發(fā)展與沉淀，公司現(xiàn)已形成了以玉米種子為核心，魔芋種子和中藥材種苗為輔的多元產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

　　截至招股說明書簽署日，方燕麗直接持有公司28,150,000股股份，占公司總股本的71.34%，為康農(nóng)種業(yè)控股股東?？缔r(nóng)種業(yè)實(shí)際控制人為方燕麗、彭緒冰。方燕麗系公司董事長，直接持有公司71.34%股份；彭緒冰系公司董事、總經(jīng)理，未直接或間接持有公司股權(quán)。方燕麗、彭緒冰二人為夫妻關(guān)系，通過股權(quán)關(guān)系和管理權(quán)利能夠?qū)崿F(xiàn)對公司日常經(jīng)營決策的控制，為公司實(shí)際控制人。

　　康農(nóng)種業(yè)本次發(fā)行數(shù)量不超過1,316.00萬股(未考慮超額配售選擇權(quán))；不超過1,513.40萬股(含行使超額配售選擇權(quán)可能發(fā)行的股份)，公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%(即不超過197.40萬股)?？缔r(nóng)種業(yè)擬募集資金27,898.40萬元，分別用于年產(chǎn)2.5萬噸雜交玉米種子生產(chǎn)基地項(xiàng)目、補(bǔ)充流動資金。

　　審議意見

　　無。

　　審議會議提出問詢的主要問題

　　1.關(guān)于期后銷售。請發(fā)行人結(jié)合2023年6月末存貨情況、期后新增采購情況以及期后銷售情況補(bǔ)充說明前期庫存以及新增采購是否消化，是否存在大量滯銷的情況。請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見。

　　2.關(guān)于四川康農(nóng)。請發(fā)行人說明：(1)對四川康農(nóng)最近一期銷售金額大幅減少的原因；模擬測算如四川康農(nóng)未出表情況下發(fā)行人的收入及凈利潤情況，與出表后是否存在較大差異。(2)報(bào)告期內(nèi)四川康農(nóng)、四川高地對重合客戶的銷售金額，是否共用推廣人員，四川康農(nóng)對前述重合客戶的銷售是否真實(shí)。(3)四川康農(nóng)成立時(shí)少數(shù)股東的出資是否來源于劉玉成，減資后各股東的資金去向及是否本質(zhì)上為向劉玉成的還款。(4)發(fā)行人及其實(shí)際控制人、四川康農(nóng)與劉玉成及其關(guān)聯(lián)方是否存在異常資金往來，是否存在潛在利益安排。請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　3.關(guān)于募投項(xiàng)目。根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人2020-2022年度現(xiàn)金分紅分別為1,973.00萬元、3,156.80萬元、789.20萬元，2020年、2021年交易性金融資產(chǎn)期末余額分別為9,510.48萬元、3,052.96萬元。根據(jù)公開信息，發(fā)行人于2023年3月13日召開董事會決議本年度內(nèi)使用部分閑置自有資金累計(jì)不超過15,000萬元購買理財(cái)產(chǎn)品。請發(fā)行人說明在流動資金與閑置資金相對充裕的情況下，擬通過募集資金開展募投項(xiàng)目及補(bǔ)充流動資金的必要性與合理性。請保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

　　4.關(guān)于與轉(zhuǎn)基因品種產(chǎn)業(yè)化相關(guān)的信息披露。請發(fā)行人進(jìn)一步說明目前在轉(zhuǎn)基因品種產(chǎn)業(yè)化上的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。