上海【綠庭投資(600695)、股吧】控股集團(tuán)股份有限公司(下稱“公司”)于2019年3月29日召開了第九屆董事會(huì)第四次全體會(huì)議及第九屆監(jiān)事會(huì)第四次全體會(huì)議，分別審議通過(guò)了《關(guān)于境外子公司記賬本位幣變更的議案》。本次變更無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議，相關(guān)情況公告如下：

　　一、本次記賬本位幣變更基本情況

　　公司注冊(cè)在香港的下屬全資子公司：大江食品(香港)有限公司(DajiangFood(Hongkong)Co。，Ltd。)(以下簡(jiǎn)稱“香港子公司”)，成立于2012年4月13日，主要從事肉類等的進(jìn)出口及在港銷售業(yè)務(wù)。注冊(cè)在CaymanIslands的兩家下屬全資子公司：GreencourtRealEstateInvestmentCo。，Ltd和GreencourtInvestmentCo。，Ltd。(以下簡(jiǎn)稱“開曼子公司”)，均成立于2016年7月6日，主要從事對(duì)外投資及管理業(yè)務(wù)。本次記賬本位幣變更前，該三家公司均采用人民幣作為記賬本位幣。

　　1、變更原因

　　自集團(tuán)公司整體轉(zhuǎn)型后，香港子公司已停止原貿(mào)易業(yè)務(wù)。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求及該三家子公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，公司結(jié)合未來(lái)發(fā)展規(guī)劃，通過(guò)評(píng)估使用人民幣、美元計(jì)量對(duì)公司的影響，認(rèn)為以美元為記賬本位幣更能反映該三家子公司的經(jīng)營(yíng)成果。具體原因如下：

　　(1)該三家子公司的投資活動(dòng)主要以美元進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算。

　　(2)香港子公司的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用盡管主要以港幣進(jìn)行支付，但發(fā)生數(shù)額較小。開曼子公司的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用主要以美元支付。

　　(3)該三家子公司的融資活動(dòng)主要是美元貸款。

　　綜上所述，公司認(rèn)為該三家子公司以美元為記賬本位幣能提供更可靠、更真實(shí)的會(huì)計(jì)信息。

　　2、變更的具體情況：

　　(1)變更前，該三家子公司以人民幣為記賬本位幣；

　　(2)變更后，該三家子公司將以美元為記賬本位幣；

　　(3)變更日期：2019年1月1日。

　　二、本次記賬本位幣變更對(duì)公司的影響

　　由于涉及到該三家子公司以前年度絕大部分賬務(wù)處理，確定對(duì)于凈利潤(rùn)的累計(jì)影響不切實(shí)可行，故本次會(huì)計(jì)政策的變更采用未來(lái)適用法，從2019年1月1日起開始執(zhí)行，并采用變更當(dāng)日的即期匯率將所有項(xiàng)目折算為變更后的記賬本位幣。

　　三、董事會(huì)、獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)結(jié)論性意見(jiàn)

　　1、董事會(huì)意見(jiàn)

　　本次記賬本位幣變更是公司結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行的合理變更，有利于提供更可靠相關(guān)的會(huì)計(jì)信息，更加真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。公司董事會(huì)審議本次記賬本位幣變更的程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》等規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形，同意本次記賬本位幣變更。

　　2、獨(dú)立董事意見(jiàn)

　　公司本次根據(jù)實(shí)際情況，將上述境外三家子公司記賬本位幣由人民幣改為美元，使公司的記賬本位幣更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，符合公司和所有股東的利益。本次子公司記賬本位幣變更的決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，沒(méi)有損害公司及中小股東的權(quán)益，同意本次記賬本位幣變更。

　　3、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

　　公司本次記賬本位幣變更是根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要進(jìn)行的合理變更，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，符合公司實(shí)際情況，其決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》等規(guī)定，同意公司本次記賬本位幣變更。

　　特此公告。

　　上海綠庭投資控股集團(tuán)股份有限公司

　　2019年4月2日