匯源果汁(01886)發(fā)布公告，在額外程序中，獨(dú)立法證會(huì)計(jì)師進(jìn)行了下述程序：

　　1。檢查2016年1月1日至2016年12月31日期間、2018年1月1日至2019年10月31日期間涉事銀行賬戶的對(duì)賬單與集團(tuán)會(huì)計(jì)記錄的銀行余額相比是否有任何不一致，并確認(rèn)涉事銀行賬戶在該等期間內(nèi)是否存在任何未記賬交易。

　　2。調(diào)查2018年4月1日至2019年10月31日期間，給關(guān)連方提供的貸款(如集團(tuán)會(huì)計(jì)記錄所示)是如何授予的，包括貸款授予的時(shí)間、貸款的詳細(xì)信息、貸款由何人批準(zhǔn)以及貸款是否已經(jīng)還清。

　　獨(dú)立法證會(huì)計(jì)師在進(jìn)行額外程序期間發(fā)現(xiàn)了下述內(nèi)控缺陷：

　　1。集團(tuán)沒有就集團(tuán)內(nèi)部公司提供定期存款質(zhì)押制定審批流程，以致職員把質(zhì)押定期存款當(dāng)作一般定期存款。

　　2。集團(tuán)資金審批流程未提供足夠指示，以致職員可能誤以為質(zhì)押定期存款前只需經(jīng)資金中心主任批準(zhǔn)，不需要上報(bào)集團(tuán)管理層審批。

　　3。部分集團(tuán)財(cái)務(wù)人員不熟悉資金審批流程和缺乏相關(guān)培訓(xùn)(包括《上市規(guī)則》和╱或內(nèi)控方面的培訓(xùn))。

　　董事會(huì)已經(jīng)考慮了額外程序的發(fā)現(xiàn)。董事會(huì)支持額外程序的發(fā)現(xiàn)并已經(jīng)同意獨(dú)立董事委員會(huì)的建議。

　　此外，該公司股份將繼續(xù)停牌。

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