導語天馬股份存在以下違法事實包括：徐茂棟及其控制的企業(yè)與天馬股份存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，天馬股份未按規(guī)定披露徐茂棟及其控制的企業(yè)非經(jīng)營性占用資金及關(guān)聯(lián)交易情況等。

　　11月5日，【*ST天馬(002122)、股吧】（002122）發(fā)布關(guān)于收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》的公告。

　　證監(jiān)會對天馬股份信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。當事人天馬股份、傅淼、陶振武、郭松波提出陳述、申辯意見并要求聽證。當事人韋京漢進行了陳述和申辯，但未要求聽證。其余當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。

　　據(jù)此，證監(jiān)會2019年8月2日舉行了聽證會，聽取了當事人及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。經(jīng)查明，天馬股份存在以下違法事實：

　　一、徐茂棟及其控制的企業(yè)與天馬股份存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　徐茂棟持有霍爾果斯食樂淘創(chuàng)業(yè)投資有限公司(以下簡稱食樂淘)99%股份，徐某持股1%。食樂淘持有北京星河世界集團有限公司(以下簡稱星河世界)100%股份，徐茂棟為星河世界法定代表人、執(zhí)行董事、經(jīng)理。星河世界持有喀什星河創(chuàng)業(yè)投資有限公司(以下簡稱喀什星河)100%股份?？κ残呛訛樾呛踊ヂ?lián)集團有限公司(以下簡稱星河互聯(lián))第二大股東，徐茂棟控制的億德寶(北京)科技發(fā)展有限責任公司(以下簡稱億德寶)為星河互聯(lián)第一大股東。徐茂棟是天馬股份實際控制人，喀什耀灼創(chuàng)業(yè)投資有限公司(以下簡稱喀什耀灼)是天馬股份全資子公司。根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百一十六條第四項和《上市公司信息執(zhí)露管理辦法》第七十一條第三項的規(guī)定，徐茂棟及其控制的企業(yè)是天馬股份的關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)法人，天馬股份及其控制的企業(yè)與徐茂棟控制的企業(yè)之間的交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

　　二、天馬股份未真實披露喀什星河收購天馬股份的資金來源。

　　2016年12月3日，天馬股份發(fā)布對深圳證券交易所的回復公告，稱喀什星河收購天馬股份的資金中有15億元來自兄弟企業(yè)星河互聯(lián)的往來款，資金主要來源于星河互聯(lián)的股東投入及經(jīng)營所獲資金，無約定的資金成本，無固定期限和擔保措施。但據(jù)調(diào)查,該15億元實際來自星河互聯(lián)向信托公司的借款，星河互聯(lián)獲得15億元借款后，即支付給霍爾果斯天馬創(chuàng)業(yè)投資集團有限公司(原名天馬控股集團有限公司，以下簡稱天馬創(chuàng)業(yè)，為天馬股份原第一大股東)，同時天馬創(chuàng)業(yè)將該筆款項質(zhì)押，作為對星河互聯(lián)借款的擔保。借款到期后，星河互聯(lián)未還款，天馬創(chuàng)業(yè)質(zhì)押的15億元被用于歸還了星河互聯(lián)的借款。

　　天馬股份對深圳證券交易所的回復公告存在虛假記載，違反《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述行為。

　　三、天馬股份未按規(guī)定披露徐茂棟及其控制的企業(yè)非經(jīng)營性占用資金及關(guān)聯(lián)交易情況等

　　四、天馬股份為徐茂棟控制的企業(yè)借款擔保2億元，天馬股份未按規(guī)定披露

　　五、天馬股份成立基金以收購徐茂棟控制的資產(chǎn)，天馬股份未按規(guī)定披露

　　證監(jiān)會決定：

　　一、對天馬軸承集團股份有限公司責令改正、給予警告，并處以60萬元罰款;

　　二、對徐茂棟給予警告，并處以90萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款30萬元，作為實際控制人罰款60萬元;

　　三、對傅森、陶振武給予警告，并分別處以30萬元罰款;

　　四、對韋京漢、楊利軍、張志成給予警告，并分別處以20萬元罰款;

　　五、對馬興法、劉艷秋給予警告，并分別處以5萬元罰款;

　　六、對丁海勝、趙華、胡亮、岳基偉、郭松波給予警告，并分別處以3萬元罰款。