互聯(lián)網(wǎng)北京12月12日訊 中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局近日公布的行政監(jiān)管措施〔2019〕72號(hào)、73號(hào)、74號(hào)顯示，山東東方海洋科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“【ST東海洋(002086)、股吧】（002086）”，002086.SZ）存在以下違規(guī)行為：

　　一、存在違規(guī)為控股股東提供擔(dān)保的情形。2016年以來(lái)，ST東海洋在未履行審議程序、未及時(shí)披露的情況下違規(guī)為控股股東及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，且擔(dān)保金額較大。

　　二、2018年年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)不準(zhǔn)確，未及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。ST東海洋在2018年第三季度報(bào)告和2018年業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的2018年度凈利潤(rùn)均不準(zhǔn)確，與2018年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的實(shí)際數(shù)據(jù)差異較大且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，并且存在業(yè)績(jī)修正嚴(yán)重滯后的情形。ST東海洋未能及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。

　　三、存在挪用募集資金的情形且對(duì)募集存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。ST東海洋存在挪用募集資金的情形，包括控股股東占用募集資金和通過(guò)第三方公司轉(zhuǎn)移募集資金至子公司用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2018年8月22日，ST東海洋披露的《山東【東方海洋(002086)、股吧】科技股份有限公司關(guān)于2018年半年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中，未對(duì)公司挪用募集資金和控股股東占用募集情況進(jìn)行披露，ST東海洋對(duì)募集資金存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。

　　四、存在內(nèi)部控制重大缺陷，財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行。ST東海洋內(nèi)部控制重大缺陷導(dǎo)致公司存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為；ST東海洋財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行，部分子公司在收入、成本等科目核算方面不符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

　　另外，ST東海洋董事長(zhǎng)及總經(jīng)理車軾在收到相關(guān)《執(zhí)行裁定書》《協(xié)助執(zhí)行通知書》，知悉持有的部分東方海洋股份將被司法強(qiáng)制執(zhí)行的情況下，未在首次賣出的15個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條和的規(guī)定和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》第十四條的規(guī)定，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局決定分別對(duì)ST東海、車軾、財(cái)務(wù)總監(jiān)于雁冰采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況按規(guī)定記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　相關(guān)法規(guī)：

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。 上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。 上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

　　（一）責(zé)令改正；

　　（二）監(jiān)管談話；

　　（三）出具警示函；

　　（四）將其違法違規(guī)、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布；

　　（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　　（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》第十四條規(guī)定：上市公司股東、董監(jiān)高未按照本規(guī)定和證券交易所規(guī)則減持股份的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照有關(guān)規(guī)定采取責(zé)令改正等監(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)山東東方海洋科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定

　　〔2019〕72號(hào)

　　山東東方海洋科技股份有限公司：

　　經(jīng)查，你公司存在以下違規(guī)行為：

　　一、存在違規(guī)為控股股東提供擔(dān)保的情形。2016年以來(lái)，你公司在未履行審議程序、未及時(shí)披露的情況下違規(guī)為控股股東及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，且擔(dān)保金額較大。

　　二、2018年年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)不準(zhǔn)確，未及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。你公司在2018年第三季度報(bào)告和2018年業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的2018年度凈利潤(rùn)均不準(zhǔn)確，與2018年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的實(shí)際數(shù)據(jù)差異較大且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，并且存在業(yè)績(jī)修正嚴(yán)重滯后的情形。你公司未能及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。

　　三、存在挪用募集資金的情形且對(duì)募集存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。你公司存在挪用募集資金的情形，包括控股股東占用募集資金和通過(guò)第三方公司轉(zhuǎn)移募集資金至子公司用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2018年8月22日，你公司披露的《山東東方海洋科技股份有限公司關(guān)于2018年半年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中，未對(duì)公司挪用募集資金和控股股東占用募集情況進(jìn)行披露，你公司對(duì)募集資金存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。

　　四、存在內(nèi)部控制重大缺陷，財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行。你公司內(nèi)部控制重大缺陷導(dǎo)致公司存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為；你公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行，部分子公司在收入、成本等科目核算方面不符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

　　你公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十條、第四十八條的規(guī)定，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）第一條的規(guī)定，違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào)）第五條、第十一條的規(guī)定，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第三十條、第三十一條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，現(xiàn)決定對(duì)你公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況按規(guī)定記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你公司應(yīng)積極采取措施加強(qiáng)內(nèi)部控制，解除違規(guī)為控股股東提供的擔(dān)保，歸還違規(guī)挪用的募集資金，改正相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確的情況，并將整改情況于收到該監(jiān)管措施之日起一個(gè)月內(nèi)向我局報(bào)送書面報(bào)告。你公司應(yīng)引以為戒，杜絕此類行為再次發(fā)生，保證信息披露質(zhì)量。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局

　　2019年12月3日

　　關(guān)于對(duì)車軾采取出具警示函措施的決定

　　〔2019〕73號(hào)

　　車軾：

　　經(jīng)查，山東東方海洋科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱東方海洋或公司）存在以下違規(guī)行為：

　　一、東方海洋存在違規(guī)為控股股東提供擔(dān)保的情形。2016年以來(lái)，該公司在未履行審議程序、未及時(shí)披露的情況下違規(guī)為控股股東及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，且擔(dān)保金額較大。

　　二、2018年年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)不準(zhǔn)確，未及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。東方海洋在2018年第三季度報(bào)告和2018年業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的2018年度凈利潤(rùn)均不準(zhǔn)確，與2018年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的實(shí)際數(shù)據(jù)差異較大且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，并且存在業(yè)績(jī)修正嚴(yán)重滯后的情形。東方海洋未能及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。

　　三、東方海洋存在挪用募集資金的情形且對(duì)募集存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。東方海洋存在挪用募集資金的情形，包括控股股東占用募集資金和通過(guò)第三公司轉(zhuǎn)移募集資金至子公司用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2018年8月22日，東方海洋披露的《山東東方海洋科技股份有限公司關(guān)于2018年半年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中，未對(duì)公司挪用募集資金和控股股東占用募集情況進(jìn)行披露，東方海洋對(duì)募集資金存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。

　　四、東方海洋存在內(nèi)部控制重大缺陷，財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行。東方海洋內(nèi)部控制重大缺陷導(dǎo)致公司存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為；東方海洋財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行，部分子公司在收入、成本等科目核算方面不符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

　　另外，你在收到相關(guān)《執(zhí)行裁定書》《協(xié)助執(zhí)行通知書》，知悉持有的部分東方海洋股份將被司法強(qiáng)制執(zhí)行的情況下，未在首次賣出的15個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃。

　　你作為公司董事長(zhǎng)及總經(jīng)理，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條、第三十八條的規(guī)定，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）第一條的規(guī)定，違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào)）第五條、第十一條的規(guī)定，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第三十條的規(guī)定；你的上述減持行為違反了《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕9號(hào)）第八條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條和的規(guī)定和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》第十四條的規(guī)定，現(xiàn)決定對(duì)你采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況按規(guī)定記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你應(yīng)引以為戒，加強(qiáng)證券相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，杜絕此類行為再次發(fā)生，保證信息披露質(zhì)量。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局

　　2019年 12月3日

　　關(guān)于對(duì)于雁冰采取出具警示函措施的決定

　　〔2019〕74號(hào)

　　于雁冰：

　　經(jīng)查，山東東方海洋科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱東方海洋或公司）存在以下違規(guī)行為：

　　一、東方海洋存在違規(guī)為控股股東提供擔(dān)保的情形。2016年以來(lái)，該公司在未履行審議程序、未及時(shí)披露的情況下違規(guī)為控股股東及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，且擔(dān)保金額較大。

　　二、2018年年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)不準(zhǔn)確，未及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。東方海洋在2018年第三季度報(bào)告和2018年業(yè)績(jī)快報(bào)中預(yù)計(jì)的2018年度凈利潤(rùn)均不準(zhǔn)確，與2018年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的實(shí)際數(shù)據(jù)差異較大且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，并且存在業(yè)績(jī)修正嚴(yán)重滯后的情形。東方海洋未能及時(shí)披露發(fā)生重大虧損的情況。

　　三、東方海洋存在挪用募集資金的情形且對(duì)募集存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。東方海洋存在挪用募集資金的情形，包括控股股東占用募集資金和通過(guò)第三公司轉(zhuǎn)移募集資金至子公司用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2018年8月22日，東方海洋披露的《山東東方海洋科技股份有限公司關(guān)于2018年半年度募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中，未對(duì)公司挪用募集資金和控股股東占用募集情況進(jìn)行披露，東方海洋對(duì)募集資金存放及使用情況的披露與實(shí)際情況不一致。

　　四、東方海洋存在內(nèi)部控制重大缺陷，財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行。東方海洋內(nèi)部控制重大缺陷導(dǎo)致公司存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為；東方海洋財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行，部分子公司在收入、成本等科目核算方面不符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

　　你作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條、第三十八條的規(guī)定，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）第一條的規(guī)定，違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào)）第五條、第十一條的規(guī)定，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第三十條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、五十九條的規(guī)定，現(xiàn)決定對(duì)你采取出具警示函的監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況按規(guī)定記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你應(yīng)引以為戒，加強(qiáng)證券相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，杜絕此類行為再次發(fā)生，保證信息披露質(zhì)量。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局

　　2019年12月3日

　　（：田云緋）