(300023.SZ)收到年報(bào)問詢函。

　　深交所在年報(bào)事后審查中關(guān)注到以下情況：

　　1.年報(bào)顯示，2019年公司剝離融資租賃業(yè)務(wù)，專注從事石油鉆采自動(dòng)化業(yè)務(wù)，近年來公司已將市場范圍從國內(nèi)拓展至北美、南美、俄羅斯和中東等多個(gè)地區(qū)。

　　報(bào)告期公司海外銷售收入2,843.62萬元，占營業(yè)收入的22.78%。分國家、地區(qū)分別提供公司自動(dòng)化業(yè)務(wù)銷售明細(xì)，包括銷售地區(qū)、業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)成本、毛利率、較上年同期變動(dòng)比例等。

　　報(bào)告期公司石油鉆采自動(dòng)化業(yè)務(wù)營業(yè)收入同比增加4.74%，營業(yè)成本-原材料金額同比增加5.66%，但營業(yè)成本同比減少21.19%，毛利率同比增加15.62%，分別列示近兩年公司自動(dòng)化業(yè)務(wù)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及營業(yè)成本構(gòu)成明細(xì)，結(jié)合同行業(yè)毛利率水平、自動(dòng)化產(chǎn)品成本具體構(gòu)成等說明報(bào)告期內(nèi)公司自動(dòng)化業(yè)務(wù)毛利率水平上升的原因。

　　提供公司自動(dòng)化業(yè)務(wù)前五名客戶明細(xì)，包括客戶名稱、與公司、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及大股東關(guān)聯(lián)關(guān)系、銷售具體內(nèi)容、銷售金額、應(yīng)付賬款余額、預(yù)計(jì)回款期限。

　　公司扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤連續(xù)兩年為負(fù)，2020年以來國際石油價(jià)格大幅震蕩下行，結(jié)合國際石油價(jià)格、國際石油勘探開發(fā)支出、開采規(guī)模等，說明公司未來持續(xù)經(jīng)營是否存在重大不確定性及公司的應(yīng)對措施。

　　2.2019年上半年，公司融資租賃業(yè)務(wù)營業(yè)收入8,269.84萬元，營業(yè)成本21,574.43萬元，2019年全年融資租賃業(yè)務(wù)營業(yè)收入8,911.53萬元，營業(yè)成本40,068.69萬元。

　　分季度列示融資租賃業(yè)務(wù)營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率、較上年同期變動(dòng)比例。

　　報(bào)告期公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變化，僅合并慶匯租賃1-11月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。分項(xiàng)目列示2019年1月至11月融資租賃各項(xiàng)目投放金額、租賃起始日、期限、租賃到期日、收入構(gòu)成、項(xiàng)目年化收益率、確認(rèn)收入金額、回款情況、應(yīng)收款項(xiàng)余額、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額。

　　結(jié)合下半年慶匯租賃經(jīng)營情況、重大訴訟進(jìn)展、大額減值計(jì)提情況等詳細(xì)說明慶匯租賃7月至11月營業(yè)收入僅增加641.69萬元的同時(shí)新增18,494.26萬元營業(yè)成本的原因及合理性。

　　3.年報(bào)顯示，報(bào)告期在建工程由期初的5,678.34萬元減少至0萬元，主要為石油鉆采電控設(shè)備研發(fā)試驗(yàn)中心(以下簡稱“研發(fā)試驗(yàn)中心”)達(dá)到可使用狀態(tài)預(yù)轉(zhuǎn)固所致。

　　2019年5月，公司簽訂研發(fā)中心大樓租賃合同(負(fù)1層到14層)。說明上述對外租賃背景、原因、合同簽署日、合同金額、租賃起止日、交易對手方名稱、與公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員及大股東是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、是否履行審議程序及信息披露義務(wù)。

　　報(bào)告期在建工程-研發(fā)試驗(yàn)中心增加1,914.86萬元，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)7,593.20萬元，說明報(bào)告期研發(fā)試驗(yàn)中心分別轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)及在建工程的金額、會計(jì)處理依據(jù)，會計(jì)師核查并發(fā)表意見。

　　公司報(bào)告期未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)5,117.88萬元、固定資產(chǎn)13,935.39萬元，其中石油鉆采一體化電控設(shè)備生產(chǎn)基地項(xiàng)目由于前期農(nóng)村集體用地轉(zhuǎn)化為國有土地手續(xù)滯后、所在地草堂管委會行政結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)致房屋產(chǎn)權(quán)相關(guān)手續(xù)辦理滯后，研發(fā)試驗(yàn)中心項(xiàng)目相關(guān)辦理不存在重大障礙。結(jié)合產(chǎn)權(quán)證書辦理流程、審批機(jī)構(gòu)、辦理進(jìn)展、涉及項(xiàng)目金額等詳細(xì)說明截至目前石油鉆采一體化電控設(shè)備生產(chǎn)基地項(xiàng)目及研發(fā)試驗(yàn)中心項(xiàng)目辦理產(chǎn)權(quán)證書情況，是否存在法律、經(jīng)濟(jì)糾紛并補(bǔ)充提示風(fēng)險(xiǎn)。

　　根據(jù)公司公告，研發(fā)試驗(yàn)中心原定建設(shè)規(guī)模地面19層，地下3層，主要用于本公司業(yè)務(wù)研究、開發(fā)和辦公場所，剩余部分用于對外租賃。結(jié)合研發(fā)中心實(shí)際建設(shè)規(guī)模、研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)展、研發(fā)人員變動(dòng)等情況詳細(xì)說明將研發(fā)中心大樓負(fù)1層到14層用于對外租賃的原因、合理性。

　　4.報(bào)告期末公司存貨余額1,951.92萬元，較期初增加61.44%。

　　年報(bào)顯示，存貨大幅增加主要系寶德智能擴(kuò)大生產(chǎn)所致，列示近兩年寶德智能的銷售量、生產(chǎn)量、庫存量及較上年同期變化比例，結(jié)合寶德智能在手訂單、合同簽訂及實(shí)際經(jīng)營情況說明其報(bào)告期擴(kuò)大生產(chǎn)的同時(shí)仍無法實(shí)現(xiàn)盈利的原因及合理性。

　　報(bào)告期新增存貨-發(fā)出商品1,035.84萬元，新增存貨-委托加工物資127.02萬元，列示報(bào)告期發(fā)出商品對應(yīng)的合同訂單明細(xì)，

　　包括合同簽訂主體、客戶名稱、合同金額、驗(yàn)收條款、付款安排等，說明報(bào)告期新增發(fā)出商品及委托加工物資的原因，與主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量情況是否匹配。

　　詳細(xì)說明對發(fā)出商品的內(nèi)部控制措施及收入確認(rèn)政策，發(fā)出商品的確認(rèn)及收入確認(rèn)是否符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。會計(jì)師就上述問題核查并發(fā)表明確意見。

　　5.報(bào)告期公司計(jì)提信用減值損失10,141.25萬元，其中信托委托貸款的壞賬損失 9,696.86 萬元。報(bào)告期公司委托及信托貸款由137,561.61萬元減少為0萬元，1年內(nèi)到期的委托及信托貸款由61,537萬元減少為0萬元。

　　分筆列示報(bào)告期公司信托委托貸款明細(xì)，包括貸款方名稱、貸款方與公司、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及大股東關(guān)聯(lián)關(guān)系、貸款金額、貸款利率、貸款起始日、貸款期限、貸款終止日、計(jì)提壞賬金額。

　　公司于2020年11月完成慶匯租賃的對外出售及過戶，結(jié)合委托及信托貸款發(fā)生減值跡象的時(shí)點(diǎn)，分別說明各筆委托及信托貸款計(jì)提壞賬減值損失的背景、原因及計(jì)提金額的合理性，說明相關(guān)會計(jì)估計(jì)判斷和會計(jì)處理是否符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，會計(jì)師核查并發(fā)表意見。

　　6.2018年5月31日，持股5%以上的股東重慶中新融創(chuàng)出具《承諾函》，稱如因鴻元石化未決訴訟事項(xiàng)觸發(fā)重慶中新融創(chuàng)業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)，將向公司進(jìn)行補(bǔ)償，且在訴訟事項(xiàng)了結(jié)之前重慶中新融創(chuàng)不減持

　　持有的上市公司股份，如提前減持，減持所得資金將作為保證金支付給上市公司。年報(bào)顯示，重慶中新融創(chuàng)關(guān)于鴻元石化未決訴訟事項(xiàng)的承諾按照《關(guān)于保證金處置之協(xié)議》相關(guān)條款約定已解除。

　　說明截至目前鴻元石化訴訟事項(xiàng)進(jìn)展情況，提供重慶中心融創(chuàng)通過重組獲得上市公司股份數(shù)量、股份變動(dòng)、截至目前持股數(shù)量、持股比例及股份受限情況。

　　說明《關(guān)于保證金處置之協(xié)議》簽署的時(shí)間、背景及具體條款內(nèi)容，說明重慶中新融創(chuàng)前述《承諾函》相關(guān)條款解除具體情況及解除依據(jù)，是否符合《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》及《盈利預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議》的相關(guān)約定，是否履行審議程序及信息披露義務(wù)。獨(dú)立董事核查并發(fā)表意見。

　　7.2017年、2018年、2019年公司計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助分別為1,592.77萬元、531.08萬元、176.25萬元，分年度列示政府補(bǔ)助明細(xì)，包括補(bǔ)助內(nèi)容、補(bǔ)助金額、到賬時(shí)間，詳細(xì)說明歷年政府補(bǔ)助金額持續(xù)下滑的原因。