原標(biāo)題：海航系相關(guān)股票質(zhì)押是否爆倉(cāng)？【*ST東電(000585)、股吧】（000585）2019年報(bào)被問(wèn)詢 來(lái)源：

　　5月8日，獲悉，*ST東電(000585.SZ)收到年報(bào)問(wèn)詢函。

　　深交所在對(duì)公司2019年年度報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“年報(bào)”)事后審查中關(guān)注如下事項(xiàng)：

　　1.因沈陽(yáng)高壓開(kāi)關(guān)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“沈陽(yáng)高開(kāi)”)與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)開(kāi)行”)簽訂《借款合同》糾紛一案(以下簡(jiǎn)稱“借款糾紛案”)，最高人民法院(以下簡(jiǎn)稱“最高法”)于2017年8月作出〔2017〕最高法執(zhí)復(fù)27號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)，公司已根據(jù)法院裁定結(jié)果于2017年確認(rèn)了負(fù)債人民幣2.72億元。年報(bào)顯示，本案仍處執(zhí)行進(jìn)程，尚未發(fā)生實(shí)際履行。公司說(shuō)明最高法裁定以來(lái)公司對(duì)該債務(wù)清償工作采取的主要措施，是否與國(guó)開(kāi)行達(dá)成債務(wù)減免或緩期執(zhí)行等協(xié)議或共識(shí)。

　　2.年報(bào)顯示，因最高法于2017年8月31日作出的〔2017〕最高法執(zhí)復(fù)27號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)認(rèn)定，公司控股子公司阜新封閉母線有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“阜新母線”)向沈陽(yáng)高開(kāi)無(wú)償返還新東北電氣(沈陽(yáng))高壓隔離開(kāi)關(guān)有限公司(原沈陽(yáng)新泰高壓電氣有限公司，以下簡(jiǎn)稱“新東北隔離”)74.4%股權(quán)的事實(shí)不能認(rèn)定;鑒于沈陽(yáng)高開(kāi)未支付1,600萬(wàn)美元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款構(gòu)成違約，阜新母線遂向沈陽(yáng)高開(kāi)、公司兩家被告提出返還標(biāo)的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的訴訟申;海南省高級(jí)人民法院于2019年5月判決，沈陽(yáng)高開(kāi)向阜新母線支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款11,112.16萬(wàn)元人民幣及其利息，公司不承擔(dān)連帶責(zé)任。因被告公告期內(nèi)未上訴，本案形成終審裁定。公司說(shuō)明阜新母線對(duì)法院判決的沈陽(yáng)高開(kāi)應(yīng)付11,112.16萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的會(huì)計(jì)處理，公司財(cái)務(wù)報(bào)告“其他應(yīng)收款”等科目中未體現(xiàn)相關(guān)款項(xiàng)的原因及合理性。年審會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)相關(guān)會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　3.年報(bào)顯示，因撫順電瓷制造有限公司(以下簡(jiǎn)稱“撫順電瓷”)認(rèn)為公司對(duì)沈陽(yáng)高開(kāi)出資不實(shí)、沈陽(yáng)高開(kāi)對(duì)新東北隔離開(kāi)關(guān)公司出資不實(shí)，于2019年7月向海南省第一中級(jí)人民法院提起訴訟，求追加公司、沈陽(yáng)高開(kāi)為遼寧省撫順市中級(jí)人民法院〔2015〕撫中執(zhí)字第00140號(hào)執(zhí)行案件的被執(zhí)行人，在未依法出資的范圍即沈鐵東路39號(hào)土地使用權(quán)價(jià)值范圍內(nèi)對(duì)新東北隔離與撫順電瓷的11,258,221.34元債務(wù)及利息、遲延履行期間的利息承擔(dān)賠償責(zé)任。公司：(1)說(shuō)明涉訴事項(xiàng)的主要情況和主要抗辯理由，沈陽(yáng)高開(kāi)的歷史沿革、歷任主要股東與公司是否存在或曾經(jīng)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，沈鐵東路39號(hào)土地使用權(quán)的出資價(jià)值，若敗訴可能對(duì)當(dāng)期損益的影響;

　　(2)說(shuō)明該事項(xiàng)是否滿足預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件，報(bào)告期未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的原因和合理性;(3)列示沈陽(yáng)高開(kāi)其他已判決的訴訟情況及金額，說(shuō)明公司是否存在被追加為被告或被執(zhí)行人的風(fēng)險(xiǎn);(4)說(shuō)明沈陽(yáng)高開(kāi)至今未申破產(chǎn)、重整或清算的原因，其破產(chǎn)、重整或清算可能對(duì)公司訴訟風(fēng)險(xiǎn)的影響。年審會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)題(2)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。公司律師對(duì)問(wèn)題(1)(3)(4)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　4.年報(bào)顯示，沈陽(yáng)鐵路運(yùn)輸中級(jí)法院(以下簡(jiǎn)稱“沈陽(yáng)鐵路中院”)于2019年11月26日在《人民法院報(bào)》刊登公告，向公司送達(dá)〔2019〕遼71執(zhí)恢2號(hào)之一號(hào)執(zhí)行裁定書(shū)，裁定在執(zhí)行中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司遼寧省分公司(以下簡(jiǎn)稱“東方資管”)與沈陽(yáng)變壓器有限責(zé)任公司、沈陽(yáng)高開(kāi)金融不良債權(quán)追償糾紛一案中，強(qiáng)制執(zhí)行被執(zhí)行人沈陽(yáng)高開(kāi)對(duì)公司到期債權(quán)2.72億元中的4,800萬(wàn)元及利息。公司認(rèn)為，依照最高法對(duì)借款糾紛案的終審判定，公司最多只會(huì)在向沈陽(yáng)高開(kāi)總額為2.72億元的支付款項(xiàng)范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，而且公司已經(jīng)在2017會(huì)計(jì)年度對(duì)此全額作出賠償撥備，所以沈陽(yáng)鐵路中院執(zhí)行裁定不會(huì)對(duì)公司本期利潤(rùn)或期后利潤(rùn)產(chǎn)生負(fù)面影響。公司：(1)說(shuō)明在國(guó)開(kāi)行、東方資管均申執(zhí)行沈陽(yáng)高開(kāi)對(duì)公司的債權(quán)時(shí)將如何執(zhí)行，若東方資管執(zhí)行其債權(quán)，國(guó)開(kāi)行是否當(dāng)然認(rèn)可從其債權(quán)中進(jìn)行相應(yīng)扣減，公司的前述判斷是否準(zhǔn)確;(2)說(shuō)明問(wèn)題3所涉訴訟若敗訴，公司的賠償責(zé)任是否仍僅限于2.72億元;(3)結(jié)合問(wèn)題3問(wèn)詢的沈陽(yáng)高開(kāi)其他訴訟和公司被追加為執(zhí)行人的可能，說(shuō)明與沈陽(yáng)高開(kāi)相關(guān)的訴訟風(fēng)險(xiǎn)是否存在明確的賠償風(fēng)險(xiǎn)敞口金額上限。公司律師進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　5.年報(bào)顯示，公司控股子公司海南逸唐飛行酒店管理有限公司與關(guān)聯(lián)方海航集團(tuán)旗下酒店陸續(xù)簽署了場(chǎng)地租賃協(xié)議及酒店委托管理協(xié)議，自2019年2月份起相關(guān)業(yè)務(wù)逐步落地，2019年全年新增酒店類業(yè)務(wù)收入超6,100萬(wàn)元;但公司在職員工數(shù)量從2018年度的167人降至162人，人均營(yíng)業(yè)收入與2018年同期相比增加比例超過(guò)50%以上。公司說(shuō)明人員變動(dòng)與業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的匹配性，發(fā)生前述情況的原因及合理性。

　　6.年報(bào)顯示，2019年11月5日，公司孫公司海南逸唐飛行酒店管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“逸唐飛行”)與海航酒店控股集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“酒店控股”)簽訂股權(quán)收購(gòu)合作意向書(shū)，擬以不超過(guò)5,500萬(wàn)元向酒店控股受讓其持有重慶海航酒店投資有限公司不超過(guò)30%股權(quán)。公司上述關(guān)聯(lián)股權(quán)收購(gòu)合作意向書(shū)未及時(shí)進(jìn)行信息披露，構(gòu)成非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。公司于2020年4月26日方召開(kāi)了董事會(huì)披露擬收購(gòu)重慶海航酒店投資有限公司股權(quán)事宜，并將相關(guān)議案提交股東大會(huì)審議。公司按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號(hào)――年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定》附件的要求，補(bǔ)充披露該重大缺陷產(chǎn)生的原因、對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響、已采取的整改措施、整改后運(yùn)行時(shí)間、整改后運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論及經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日公司重大缺陷的數(shù)量。

　　7.年報(bào)顯示，公司報(bào)告期末應(yīng)收賬款科目中，4年以上的應(yīng)收賬款計(jì)提比例為78.41%。公司說(shuō)明該計(jì)提比例的確定依據(jù)及合理性，未計(jì)提部分的主要欠款單位、預(yù)計(jì)可回收的依據(jù)及合理性。年審會(huì)計(jì)師進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　8.年報(bào)顯示，公司報(bào)告期末其他應(yīng)收賬款科目中，4年以上的其他應(yīng)收款賬面余額為8150.69萬(wàn)元，期末前五名欠款單位賬齡均為4年以上，合計(jì)7753.84萬(wàn)元;其中第一名為本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司，期末余額7609萬(wàn)元，公司已訴訟，第五名為北京懷柔縣王化村，期末余額14.69萬(wàn)元。公司：(1)說(shuō)明與本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司的訴訟和披露情況，至今未回收的原因;(2)說(shuō)明前五名外的其他4年以上的其他應(yīng)收款涉及單位數(shù)量、涉及單位的主要類型，與諸多單位存在往來(lái)款的主要原因，是否存在關(guān)聯(lián)方或曾經(jīng)的關(guān)聯(lián)方資金占用的情形。年審會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)題(2)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　9.年報(bào)顯示，公司報(bào)告期末合同負(fù)債科目中，存在“設(shè)備銷售合同”期末余額902.54萬(wàn)元，年度變動(dòng)原因?yàn)樾略隹蛻艏敖Y(jié)算方式改變。公司說(shuō)明結(jié)算方式改變的主要情況和金額，因該原因產(chǎn)生的變化未調(diào)整期初余額的原因。

　　10.年報(bào)顯示，公司控股股東為北京海鴻源投資管理有限公司，實(shí)際控制人為海南省慈航公益基金會(huì)，北京海鴻源持有公司的全部股權(quán)已被質(zhì)押。公司說(shuō)明北京海鴻源股權(quán)被設(shè)置質(zhì)押的時(shí)間、原因，結(jié)合海航系目前的資信情況分析相關(guān)質(zhì)押是否存在違約、質(zhì)押平倉(cāng)或司法強(qiáng)制過(guò)戶的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司股權(quán)穩(wěn)定造成的影響。