高管在回購(gòu)股份事項(xiàng)中未勤勉盡責(zé)、重要事項(xiàng)未履行審議程序和信息披露義務(wù)……8月份以來(lái)（8月1日至8月7日，下同），兩市共有19家公司，因多種原因的違規(guī)，被交易所監(jiān)管處理。

　　交易所官網(wǎng)顯示，【華勝天成(600410)、股吧】（600410）在8月7日因信息披露的問(wèn)題，被交易所通報(bào)批評(píng)。被批評(píng)的事項(xiàng)和公司此前公告的回購(gòu)有關(guān)。

　　圖片截自上交所官網(wǎng)

　　2019年7月10日，華勝天成此前公布的回購(gòu)股份期限屆滿。公司實(shí)際回購(gòu)?fù)瓿山痤~僅占回購(gòu)計(jì)劃金額下限的15%，未完成原定回購(gòu)計(jì)劃。

　　交易所認(rèn)為，上市公司實(shí)施股份回購(gòu)，對(duì)公司股東權(quán)益和公司股票交易都將產(chǎn)生較大影響。公司對(duì)外披露大額回購(gòu)計(jì)劃，使市場(chǎng)及投資者形成相應(yīng)預(yù)期。公司未按公開(kāi)披露的股份回購(gòu)方案實(shí)施回購(gòu)，實(shí)際回購(gòu)金額僅達(dá)回購(gòu)計(jì)劃金額下限的 15%，實(shí)際執(zhí)行情況與披露的回購(gòu)計(jì)劃存在較大差異，經(jīng)過(guò)延期后仍未按計(jì)劃完成回購(gòu)，影響投資者及市場(chǎng)預(yù)期。

　　責(zé)任人方面，時(shí)任公司董事長(zhǎng)王維航作為公司經(jīng)營(yíng)管理決策及信息披露的第一責(zé)任人，在公司股份回購(gòu)事項(xiàng)中未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

　　華勝天成申辯稱，受前期已開(kāi)立股權(quán)激勵(lì)股份回購(gòu)注銷專戶影響，本次回購(gòu)股份專用賬戶的開(kāi)立時(shí)間較晚；而且，受定期報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)窗口期及籌劃重大事項(xiàng)窗口期影響，公司可實(shí)施回購(gòu)股份的時(shí)間窗口減少；2018年國(guó)內(nèi)融資環(huán)境持續(xù)惡化，公司面臨融資難、融資貴的情況，年末及年初歷來(lái)是業(yè)務(wù)集中付款高峰期，運(yùn)營(yíng)資金需求量大，公司資金優(yōu)先用來(lái)保障業(yè)務(wù)需求；自2019年4月26日起至7月10日回購(gòu)期限屆滿，除6個(gè)交易日外，其余時(shí)間公司股票價(jià)格超過(guò)回購(gòu)股份方案中規(guī)定的股份回購(gòu)價(jià)格上限，一定程度上影響了公司股份回購(gòu)的實(shí)施。此外，王維航還提出，華勝天成為無(wú)實(shí)際控制人公司，王維航任公司董事長(zhǎng)但非實(shí)際控制人，在整個(gè)回購(gòu)實(shí)施過(guò)程中已認(rèn)真履行了董事長(zhǎng)的職責(zé)。公司未能如期足額完成股份回購(gòu)，并非其主觀意愿導(dǎo)致，很大程度上受前述因素影響，且回購(gòu)相關(guān)決策為董事會(huì)和股東大會(huì)的集體決策，非董事長(zhǎng)個(gè)人行為。

　　上海證券交易所認(rèn)為，上述申辯理由不成立。因此，對(duì)公司和時(shí)任董事長(zhǎng)王維航通報(bào)批評(píng)，并通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，記入上市公司誠(chéng)信檔案。

　　除了回購(gòu)事項(xiàng)之外，一些涉及重大財(cái)務(wù)往來(lái)的信息披露不及時(shí)，也是上市公司被處罰的原因。例如，*【ST中南(002445)、股吧】（002445）自2017年9月至2018年12月，向參股公司和聯(lián)營(yíng)企業(yè)上海觀象影業(yè)有限公司和佰安影業(yè)（上海）有限公司提供合計(jì)2398.51萬(wàn)元的財(cái)務(wù)資助，未及時(shí)對(duì)上述財(cái)務(wù)資助履行審議程序和信息披露義務(wù)。因此，收到了監(jiān)管函。

　　圖片截自深交所官網(wǎng)

　　除這兩家公司之外，查閱另外17家公司的信息可知，窗口期交易、未及時(shí)修正業(yè)績(jī)等，也是這些公司在8月份被交易所下發(fā)監(jiān)管函或通報(bào)批評(píng)的原因之一。