流動資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的一個非常重要的組成部分，而在企業(yè)的日常運營中保證足夠的可操作性也是資金管理的重點工作。當(dāng)企業(yè)短期流動性資金不足且沒有其他資金，來源時，企業(yè)一般會向金融機構(gòu)申請流動性資金貸款，并向金融機構(gòu)說明增加流動性資金貸款的原因和資金缺口的金額，即申請流動性資金貸款的授信額度，那么流動資金測算是怎么計算的咱們往下看看。

　　計算企業(yè)流動性的資金缺口并不復(fù)雜。然而，在計算資金和資金，對新流動性的年度需求時，單個財務(wù)人員直接將預(yù)期的年度產(chǎn)量和銷售量乘以主要原材料的采購成本。這種計算方法顯然是錯誤的。

　　從不同的角度要如何進(jìn)行不同的流動資金測算？

　　一、從金融機構(gòu)的角度

　　根據(jù)銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，企業(yè)新增移動資金貸款額度計算公式如下：

　　流動資金測算貸款額度等于經(jīng)營資金-owned資金減去existing流動資金貸款減去經(jīng)營資金由其他渠道提供。

　　營運資金量等于上年度銷售收入乘以（1-上年度銷售利潤率）乘以（1+預(yù)計銷售收入年增長率）最后除以營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　　營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)等于銷售收入比上（平均流動資產(chǎn)減去平均流動負(fù)債）。

　　自有資金指的是自有流動資金，即自有流動資金用于固定資產(chǎn)等其他資金占用扣除所有者權(quán)益后的經(jīng)營周轉(zhuǎn)。

　　二、從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要的角度

　　從企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營的角度來看，由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大對資金需求的影響以及經(jīng)營資金的具體情況，主要考慮以下因素：

　　1.預(yù)期銷售收入增長對移動資金需求的影響預(yù)期銷售收入的增長主要是由于生產(chǎn)和銷售數(shù)量的增加，這影響了業(yè)務(wù)規(guī)模的增加，進(jìn)而增加了資金的運營，流動資金估算也是如此。

　　2.庫存庫存增加對移動資金需求的影響產(chǎn)銷量的增加必然會影響庫存的增加(不考慮零庫存，也就是原材料庫存和半成品、成品庫存的增加也要考慮。當(dāng)然，這種增長基本上是基于對庫存安全的考慮

　　3.主要原材料采購成本上升對移動資金需求的影響

　　一般來說，主要原材料的成本占生產(chǎn)成本的80%以上。如果預(yù)計主要原材料的價格將在年內(nèi)上漲，這將影響主要原材料的增量成本和現(xiàn)有主要原材料的成本，對移動資金的需求將同時增加。

　　4.運營資金周轉(zhuǎn)次數(shù)對移動資金需求的影響

　　運營資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)對移動資金的需求影響很大，在前面的例子中，只有運營資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)在其他指標(biāo)不變的前提下發(fā)生了變化，直接影響運營資金的計算結(jié)果

　　總之在流動資金測算企業(yè)的貸款需求時，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況和銀監(jiān)會的計算要求進(jìn)行仔細(xì)計算和比較，如果兩種方法的計算結(jié)果有差異，應(yīng)分析差異，使計算結(jié)果更符合企業(yè)的實際情況，滿足企業(yè)的資金需求。