互聯(lián)網(wǎng)北京12月10日訊上海證券交易所網(wǎng)站近日發(fā)布關(guān)于對(duì)海航科技（600751）股份有限公司收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)的問(wèn)詢函（上證公函【2020】2674號(hào)）。12月5日，海航科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“海航科技”，600751.SH）發(fā)布海航科技股份有限公司關(guān)于與關(guān)聯(lián)方置換資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的公告。

　　海航科技于2020年11月30日召開(kāi)第十屆董事會(huì)第四次會(huì)議，審議并通過(guò)了《關(guān)于對(duì)全資子公司投資的議案》，同意公司使用自有資金向全資子公司芷儒科技現(xiàn)金增資不超過(guò)20億元人民幣（含20億元），詳見(jiàn)公司于2020年12月2日披露的《關(guān)于公司對(duì)子公司投資的公告》（臨2020-035）。為拓展公司業(yè)務(wù)，公司擬與海創(chuàng)百川簽署《股權(quán)置換協(xié)議》，以所持芷儒科技100%股權(quán)（作為置出股權(quán)）與海創(chuàng)百川所持有的燕京飯店100%股權(quán)（作為置入股權(quán)）進(jìn)行置換。置換完成后，海航科技將持有燕京飯店100%股權(quán)，芷儒科技將不再為公司子公司。

　　海創(chuàng)百川與海航科技為同一實(shí)際控制人，按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，本次交易構(gòu)成了公司的關(guān)聯(lián)交易、本次關(guān)聯(lián)交易不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。

　　燕京飯店主要財(cái)務(wù)狀況情況：

　　據(jù)海航科技發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告顯示，燕京飯店2018年度、2019年度、2020年1-9月的營(yíng)業(yè)收入分別為12772.02萬(wàn)元、12692.71萬(wàn)元、3546.52萬(wàn)元，同期凈利潤(rùn)為-2557.53萬(wàn)元、-59182.62萬(wàn)元、-8741.31萬(wàn)元。

　　根據(jù)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)評(píng)估資格的北京天健興業(yè)資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的以2020年9月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》天興評(píng)報(bào)字（2020）第1918號(hào)，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估結(jié)果，燕京飯店于本次評(píng)估基準(zhǔn)日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為-86920.85萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為21.30億元，增值額為29.99億元。

　　同日，海航科技股份有限公司發(fā)布的第十屆第五次董事會(huì)決議公告顯示，海航科技董事會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于與關(guān)聯(lián)方置換資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。前期，經(jīng)公司第十屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過(guò)，公司使用自有資金向全資子公司天津芷儒科技發(fā)展有限公司現(xiàn)金增資不超過(guò)20億元人民幣（含20億元）。為拓展公司業(yè)務(wù)，公司擬與海南海創(chuàng)百川股權(quán)投資基金管理有限公司簽署《股權(quán)置換協(xié)議》，以所持天津芷儒科技發(fā)展有限公司的100%股權(quán)（作為置出股權(quán)）與海南海創(chuàng)百川股權(quán)投資基金管理有限公司所持有的北京燕京飯店有限責(zé)任公司100%股權(quán)（作為置入股權(quán)）進(jìn)行置換。置換完成后，公司將持有北京燕京飯店有限責(zé)任公司100%股權(quán)，天津芷儒科技發(fā)展有限公司將不再為公司子公司。

　　問(wèn)詢函顯示，海航科技董事會(huì)審議通過(guò)向芷儒科技現(xiàn)金增資不超過(guò)20億元議案，本次交易擬置出芷儒科技100%股權(quán)同時(shí)擬置入燕京飯店100%股權(quán)。截至2020年9月30日，燕京飯店100%股權(quán)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為-86920.85萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為212958.05萬(wàn)元，增值額299878.91萬(wàn)元。2019年度，燕京飯店實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12692.71萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-59182.62萬(wàn)元；2020年1-9月，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3546.52萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-8741萬(wàn)元。

　　請(qǐng)海航科技核實(shí)并補(bǔ)充披露：（1）結(jié)合公司貨幣資金情況，說(shuō)明公司增資芷儒科技的具體金額及資金來(lái)源，目前增資進(jìn)展情況以及對(duì)本次交易的影響；（2）結(jié)合擬置入資產(chǎn)行業(yè)地位、核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、同行業(yè)可比公司等，補(bǔ)充披露擬置入資產(chǎn)評(píng)估增值合理性；（3）擬置入資產(chǎn)近兩年?duì)I業(yè)收入和凈利潤(rùn)大幅下滑的原因，未來(lái)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)可實(shí)現(xiàn)性，置入上市公司是否有利于保護(hù)公司及中小股東利益。

　　上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部要求：請(qǐng)海航科技核實(shí)并補(bǔ)充披露資產(chǎn)交易的相關(guān)事項(xiàng)。并請(qǐng)海航科技收到問(wèn)詢函立即披露,并于2020年12月15日之前披露對(duì)問(wèn)詢函的回復(fù)。

　　以下為原文：

　　上海證券交易所

　　上證公函【2020】2674號(hào)

　　關(guān)于對(duì)海航科技股份有限公司收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)的問(wèn)詢函

　　海航科技股份有限公司：

　　12月5日，公司披露了兩項(xiàng)資產(chǎn)交易方案，一是以所持芷儒科技100%股權(quán)與海創(chuàng)百川持有的燕京飯店100%股權(quán)進(jìn)行置換；二是向浦航租賃公司購(gòu)買兩艘干散貨船，交易作價(jià)2.9億元。根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第17.1條等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)請(qǐng)你公司核實(shí)并補(bǔ)充披露以下事項(xiàng)。

　　一、前期，公司董事會(huì)審議通過(guò)向芷儒科技現(xiàn)金增資不超過(guò)20億元議案，本次交易擬置出芷儒科技100%股權(quán)同時(shí)擬置入燕京飯店100%股權(quán)。截至2020年9月30日，燕京飯店100%股權(quán)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為-86,920.85萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為212,958.05萬(wàn)元，增值額為299,878.91萬(wàn)元。2019年度，燕京飯店實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12,692.71萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-59182萬(wàn)元；2020年1-9月，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3546.52萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-8741萬(wàn)元。

　　請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：（1）結(jié)合公司貨幣資金情況，說(shuō)明公司增資芷儒科技的具體金額及資金來(lái)源，目前增資進(jìn)展情況以及對(duì)本次交易的影響；（2）結(jié)合擬置入資產(chǎn)行業(yè)地位、核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、同行業(yè)可比公司等，補(bǔ)充披露擬置入資產(chǎn)評(píng)估增值合理性；（3）擬置入資產(chǎn)近兩年?duì)I業(yè)收入和凈利潤(rùn)大幅下滑的原因，未來(lái)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)可實(shí)現(xiàn)性，置入上市公司是否有利于保護(hù)公司及中小股東利益。

　　二、公司公告稱，燕京飯店存在3筆以自有房屋及土地使用權(quán)為海航航空集團(tuán)及關(guān)聯(lián)方海航旅游集團(tuán)借款等提供抵押擔(dān)保情形，合計(jì)金額約20億元。其中，因海航航空集團(tuán)違約，北銀金融租賃有限公司于2019年查封了燕京飯店的自有房屋及對(duì)應(yīng)土地使用權(quán)。交易雙方約定在資產(chǎn)交割前解除抵押擔(dān)保及查封。此外，燕京飯店也存在與關(guān)聯(lián)方多筆款項(xiàng)往來(lái)。公告稱將在資產(chǎn)交割前清理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)評(píng)估合理性。

　　請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：（1）上述抵押擔(dān)保發(fā)生的原因、實(shí)際借款用途，交易對(duì)方是否具備解除抵押的能力，解除抵押的具體安排，如不能按期解除抵押對(duì)本次交易的影響；（2）燕京飯店與關(guān)聯(lián)方多筆往來(lái)款形成的原因、具體金額及用途，是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用及后續(xù)償付安排；（3）除上述情形外，燕京飯店是否存在其他為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保以及與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)等情況。

　　三、公司公告稱，燕京飯店與民生銀行簽訂3.6億元《借款合同》，燕京飯店以自有的房屋及相對(duì)應(yīng)的土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保，抵押擔(dān)保時(shí)間為2009年6月26日至2022年3月26日。請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：（1）上述借款的具體情況，包括借款用途、債務(wù)償付及追索情況等；（2）該筆抵押對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；（3）結(jié)合燕京飯店資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流、各項(xiàng)償債指標(biāo)情況等,補(bǔ)充披露對(duì)外借款對(duì)燕京飯店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)持續(xù)盈利能力和評(píng)估值的影響,標(biāo)的資產(chǎn)是否存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、公司公告稱,公司現(xiàn)金購(gòu)買兩艘干散貨船存在抵押權(quán)登記目前,兩艘船舶融資貸款已經(jīng)全部清償完畢,注銷船舶抵押權(quán)登記手續(xù)正在協(xié)調(diào)辦理中。雙方約定在交付前須解除抵押,公司再支付剩余90%價(jià)款。請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露,截至目前注銷抵押權(quán)登記手續(xù)進(jìn)展情況,預(yù)計(jì)辦畢期限,是否構(gòu)成本次交易的實(shí)質(zhì)障礙。

　　五、公司公告稱,公司與海創(chuàng)百川資產(chǎn)置換交易需提交股東大會(huì)審議,但是支付現(xiàn)金購(gòu)買船舶無(wú)需提交股東大會(huì)審議。請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露,相關(guān)審議程序是否符合《股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)則規(guī)定及認(rèn)定依據(jù)。

　　請(qǐng)你公司收到問(wèn)詢函立即披露,并于2020年12月15日之前披露對(duì)本問(wèn)詢函的回復(fù)。

　　上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部

　　二〇二〇年十二月八日