關(guān)于對(duì)【熊貓金控(600599)、股吧】股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人采取

　　出具警示函措施的決定

　　熊貓金控股份有限公司、李民、楊恒偉、羅春艷、黃玉岸：

　　經(jīng)查，你公司存在如下問(wèn)題：

　　1、信息披露不完整。2019年9月，你公司子公司銀湖網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“銀湖網(wǎng)”）向融信通商務(wù)顧問(wèn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“融信通”）支付16683.3萬(wàn)元，該筆資金于11月底收回。12月16日，銀湖網(wǎng)又通過(guò)熊貓大數(shù)據(jù)信用管理有限公司向融信通支付16683.3萬(wàn)元，年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所因無(wú)法判斷該筆款項(xiàng)的最終流向及用途，在公司2019年年度報(bào)告出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。公司董事長(zhǎng)李民、總經(jīng)理?xiàng)詈銈ァ⒍聲?huì)秘書羅春艷、財(cái)務(wù)總監(jiān)黃玉岸作為信息披露主要責(zé)任人，未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)主要責(zé)任。

　　2、內(nèi)部控制存在缺陷。一是對(duì)子公司管控不到位。銀湖網(wǎng)墊付的16683.3萬(wàn)元資金，占熊貓金控2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的24.85%，銀湖網(wǎng)對(duì)這一重大決策未履行上市公司重大事項(xiàng)報(bào)批責(zé)任，熊貓金控對(duì)重要子公司管控不到位。二是子公司資金管理不規(guī)范。銀湖網(wǎng)未按照銀湖網(wǎng)《營(yíng)業(yè)資金管理》規(guī)定的權(quán)限、程序辦理資金業(yè)務(wù)。三是他人代管賬戶。銀湖網(wǎng)將在第三方支付平臺(tái)開立的支付賬戶交由融信通管理和使用，由融信通代銀湖網(wǎng)進(jìn)行充值兌付，違反資金管理相關(guān)規(guī)定。

　　3、獨(dú)立性存在缺陷。自2019年4月起，銀湖網(wǎng)、熊貓金庫(kù)(實(shí)際控制人旗下另一P2P平臺(tái))均由銀湖網(wǎng)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行管理，銀湖網(wǎng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理同時(shí)為熊貓金庫(kù)辦理平臺(tái)兌付相關(guān)業(yè)務(wù)。此外，銀湖網(wǎng)、熊貓金庫(kù)兩個(gè)平臺(tái)共用銀湖網(wǎng)第三方支付平臺(tái)開立的賬戶充值兌付。

　　你公司的上述行為，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三條和《上市公司治理準(zhǔn)則》第六十八條、第六十九條、第七十二條的規(guī)定。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司及李民、楊恒偉、羅春艷、黃玉岸采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你公司應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，完善公司內(nèi)部控制，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，采取切實(shí)有效措施杜絕此類違規(guī)行為再次發(fā)生。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　湖南證監(jiān)局

　　2020年12月8日