5月21日，證監(jiān)會公布對【蒙娜麗莎(002918)、股吧】（002918）集團股份有限公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債的反饋意見，要求其披露4方面問題。

　　根據(jù)反饋意見書，蒙娜麗莎本次發(fā)行證券的種類為可轉(zhuǎn)換為A股股票的可轉(zhuǎn)債，發(fā)行規(guī)模為11.69億元，資金將用于收購至美善德58.9706%股權(quán)并增資項目、數(shù)字化管理系統(tǒng)及智能倉庫建設(shè)項目及補充流動資金。

　　首先，關(guān)于蒙娜麗莎本次可轉(zhuǎn)債募資，證監(jiān)會要求其補充說明公司持股5%以上的股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員是否擬參與認(rèn)購，在本次公開發(fā)行認(rèn)購前六個月至發(fā)行完成后六個月內(nèi)，是否存在減持情況或減持計劃。

　　關(guān)于資金投入項目，證監(jiān)會要求蒙娜麗莎披露項目資金使用進度安排，收購股權(quán)項目過戶時點是否符合資本化要求以及補充流動資金比例是否符合相關(guān)監(jiān)管要求。

　　具體來看，對于收購至美善德項目，根據(jù)蒙娜麗莎《關(guān)于高安市至美善德新材料有限公司之股權(quán)收購協(xié)議》公告，其擬用現(xiàn)金4.01億元受讓江西普京陶瓷有限公司（普京陶瓷）持有的至美善德58.9706%的股權(quán)，并以現(xiàn)金2.50億元認(rèn)繳至美善德新增注冊資本4,411.76萬元

　　對此，證監(jiān)會要求蒙娜麗莎結(jié)合至美善德主營業(yè)務(wù)及核心優(yōu)勢等方面說明收購至美善德的原因，并且對其再次由上市公司收購的原因做出說明。同時，對至美善德原有主體經(jīng)營業(yè)績情況，新設(shè)主體方式是否影響標(biāo)的公司的后續(xù)正常生產(chǎn)經(jīng)營問題補充說明。此外，蒙娜麗莎還需本次資產(chǎn)評估的方法、情況、合理性及后續(xù)增資等問題做出說明。

　　關(guān)于數(shù)字化管理系統(tǒng)及智能倉庫建設(shè)項目，證監(jiān)會要求蒙娜麗莎披露建設(shè)的主要內(nèi)容，并且結(jié)合現(xiàn)有管理系統(tǒng)、倉庫情況等，說明本次募投項目建設(shè)的必要性合理性。

　　蒙娜麗莎2020年年報顯示，報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易有所增加，其與景業(yè)陶瓷、摩德娜科技等多家公司發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易。對此情況，證監(jiān)會要求蒙娜麗莎對關(guān)聯(lián)交易增加的原因，必要性，是否履行了相關(guān)審批程序等問題做出解釋。同時，還要求其保薦機構(gòu)及申請人律師核查本次募投項目實施后，是否進一步增加關(guān)聯(lián)交易及是否符合相關(guān)規(guī)定。

　　最后，證監(jiān)會還要求蒙娜麗莎說明董事會前六個月至今，公司實施或擬實施的財務(wù)性投資及類金融業(yè)務(wù)的具體情況。