安?？h【海能實(shí)業(yè)(300787)、股吧】股份有限公司關(guān)于對(duì)深圳證券交易所年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　安?？h海能實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“海能實(shí)業(yè)”）于2020年5月30日收到深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)安福縣海能實(shí)業(yè)股份有限公司的年報(bào)問(wèn)詢函》(創(chuàng)業(yè)板年報(bào)問(wèn)詢函【2020】第387號(hào))，根據(jù)報(bào)問(wèn)詢函的要求，公司董事會(huì)及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)并會(huì)同相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)年報(bào)問(wèn)詢函中所列示的問(wèn)題進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)回復(fù)如下：

　　1.報(bào)告期內(nèi)，你公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入11.04億元，較上年同期減少2.36%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“扣非凈利潤(rùn)”)0.90億元，較上年同期減少11.26%。請(qǐng)你公司結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、所處行業(yè)市場(chǎng)變化情況等因素，分析說(shuō)明公司上市首年?duì)I業(yè)收入及扣非凈利潤(rùn)均較上年同期下降的原因及合理性，以及擬采取哪些措施提高主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力。

　　公司回復(fù)：

　　(1)請(qǐng)你公司結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、所處行業(yè)市場(chǎng)變化情況等因素，分析說(shuō)明公司上市首年?duì)I業(yè)收入及扣非凈利潤(rùn)均較上年同期下降的原因及合理性。

　　1) 收入情況分析

　　公司于2019年8月15日在創(chuàng)業(yè)板掛牌上市，上市當(dāng)年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況未發(fā)生重大變化。2019年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為10.92億元，與2018年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10.85億元相比基本持平。公司2019年與2018年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入情況如下表：

　　單位：萬(wàn)元

　　項(xiàng)目

　　本期發(fā)生額(2019年)

　　上期發(fā)生額(2018年)

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　109,196.17

　　108,486.91

　　其他業(yè)務(wù)收入

　　1,163.38

　　4,540.92

　　合計(jì)

　　110,359.54

　　113,027.84

　　公司2018年的其他業(yè)務(wù)收入金額較大，主要是處置江蘇沭陽(yáng)海能的土地使用權(quán)和房產(chǎn)及附屬設(shè)備產(chǎn)生的收入。如果不考慮該因素，2018年其他業(yè)務(wù)收入為1,324.16萬(wàn)元，兩年相比無(wú)重大變化。

　　2) 凈利潤(rùn)情況分析

　　公司2019年和2018年分別實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“扣非凈利潤(rùn)”)0.90億元和1.01億元，2019年較上年同期減少0.11億元，減少幅度為11.26%。

　　報(bào)告期內(nèi)，公司所處行業(yè)市場(chǎng)情況未發(fā)生重大變化，2019年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與上年相比保持穩(wěn)定，但由于2019年公司主動(dòng)加大了研發(fā)投入，同時(shí)新增越南工廠的投入建設(shè)，相應(yīng)研發(fā)費(fèi)用和管理費(fèi)用與上年相比有所增加，因此扣非凈利潤(rùn)略有下滑。

　　一方面，為了進(jìn)一步鞏固和加強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，公司持續(xù)加大產(chǎn)品研發(fā)投入和技術(shù)創(chuàng)新，不斷研發(fā)新產(chǎn)品及提升產(chǎn)品性能。2019年，公司研發(fā)項(xiàng)目總支出7,644.16萬(wàn)元，較去年同期增長(zhǎng)40.16%。

　　另一方面，由于公司產(chǎn)品以出口為主，在中美貿(mào)易摩擦升級(jí)后，為給客戶提供便利，同時(shí)加速公司的全球化進(jìn)程，公司于2018年底在越南北江省設(shè)立新工廠，于2019年初正式投產(chǎn)，在新工廠初始運(yùn)營(yíng)期，各項(xiàng)管理費(fèi)用有所增加。

　　公司2019年與2018年管理費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用情況如下：

　　單位：萬(wàn)元

　　項(xiàng)目

　　2019年

　　2018年

　　變動(dòng)金額

　　同比增減

　　管理費(fèi)用

　　5,396.15

　　3,208.27

　　2,187.88

　　68.19%

　　研發(fā)費(fèi)用

　　7,644.16

　　5,453.99

　　2,190.17

　　40.16%

　　綜上所述，公司2019扣非凈利潤(rùn)有所下降，主要系公司主動(dòng)加大研發(fā)投入，以及越南新工廠設(shè)立初期的管理費(fèi)用增加，報(bào)告期內(nèi)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)情況未發(fā)生重

　　大變化。

　　(2)擬采取哪些措施提高主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力。

　　1)繼續(xù)加大研發(fā)投入，補(bǔ)齊技術(shù)短板

　　公司一貫重視自主研發(fā)，鼓勵(lì)科技創(chuàng)新，始終堅(jiān)持以技術(shù)創(chuàng)新為核心發(fā)展目標(biāo)，以質(zhì)量保證為首要發(fā)展任務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念。公司每年投入大量人力、物力到新產(chǎn)品、新技術(shù)的研制開(kāi)發(fā)中，研發(fā)投入在營(yíng)業(yè)收入的占比保持了較高比例，報(bào)告期內(nèi)，公司及全資孫公司深圳海能通過(guò)了高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。公司研發(fā)團(tuán)隊(duì)建立了完善的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程體系，構(gòu)建了項(xiàng)目管理機(jī)制，采用了PLM系統(tǒng)，具備自行研發(fā)線束類、信號(hào)適配器以及其他消費(fèi)電子產(chǎn)品的能力，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的ODM服務(wù)。

消費(fèi)電子行業(yè)是一個(gè)產(chǎn)品周期短、更新?lián)Q代快的行業(yè)，對(duì)研發(fā)、生產(chǎn)團(tuán)隊(duì)反應(yīng)速度要求較高，公司需要努力實(shí)現(xiàn)技術(shù)與產(chǎn)品升級(jí)，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，以持續(xù)滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。為保持核心競(jìng)爭(zhēng)力，公司將繼續(xù)引進(jìn)與培育核心技術(shù)人才，加大對(duì)新技術(shù)的研發(fā)與投入，補(bǔ)齊技術(shù)短板，不斷推進(jìn)自動(dòng)化裝配工藝的提升與改進(jìn)，同時(shí)積極推進(jìn)相關(guān)信號(hào)適配處理及電源適配處理等消費(fèi)電子產(chǎn)品的研發(fā)工作，推出有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)需求，提升公司主營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

　　2)豐富產(chǎn)品線，實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)

　　信號(hào)適配處理及電源適配處理等消費(fèi)電子產(chǎn)品具有龐大的市場(chǎng)需求，且從單個(gè)產(chǎn)品收益上看，信號(hào)適配處理及電源適配處理等消費(fèi)電子產(chǎn)品具有較高的毛利潤(rùn)，能夠大幅提高公司的盈利能力。根據(jù)下游市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)及時(shí)開(kāi)發(fā)出滿足客戶需求的新產(chǎn)品，是公司能夠長(zhǎng)期盈利的重要保證。公司在做好主營(yíng)業(yè)務(wù)的基上，豐富產(chǎn)品線，在移動(dòng)電源、快速充電器、智能充電器、無(wú)線充電器、TWS耳機(jī)等其他消費(fèi)電子領(lǐng)域投入研發(fā)并進(jìn)行開(kāi)拓，作為公司原有主力產(chǎn)品業(yè)務(wù)線的補(bǔ)充和延伸。研發(fā)中心根據(jù)產(chǎn)品線所在的關(guān)鍵核心領(lǐng)域，規(guī)劃技術(shù)路線圖，對(duì)一些核心技術(shù)進(jìn)行提前預(yù)研，在技術(shù)驗(yàn)證可行后，會(huì)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)以及消費(fèi)者需求啟動(dòng)商品化開(kāi)發(fā)。

　　3)提高生產(chǎn)自動(dòng)化水平

　　目前，電子元器件朝著微型化、智能化及節(jié)能化的方向發(fā)展，對(duì)于元器件的材料選用、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、制造精度和生產(chǎn)效率等方面都提出了新的要求。隨著公司新的生產(chǎn)項(xiàng)目的落成啟用，公司的生產(chǎn)能力將得到補(bǔ)充。為了在未來(lái)電子信號(hào)傳輸適配產(chǎn)品等領(lǐng)域的激烈競(jìng)爭(zhēng)中鞏固和增強(qiáng)公司在技術(shù)儲(chǔ)備、制造工藝和生產(chǎn)規(guī)模方面的比較優(yōu)勢(shì)，公司將添置國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備、檢驗(yàn)設(shè)備，建設(shè)先進(jìn)、高效及環(huán)保節(jié)能的規(guī)?；a(chǎn)線，滿足不同產(chǎn)品的規(guī)?；a(chǎn)需求，同時(shí)依托于公司的研發(fā)力量不斷推進(jìn)自動(dòng)化裝配工藝的提升與改進(jìn)。

　　4)定位物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)領(lǐng)域，把握行業(yè)機(jī)遇

　　當(dāng)前，全球信息技術(shù)發(fā)展正處在加速發(fā)展和跨界融合的時(shí)期，萬(wàn)物互聯(lián)和智能化成為網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)發(fā)展的新趨勢(shì)。作為產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的重要組成部分，物聯(lián)網(wǎng)商用化運(yùn)轉(zhuǎn)逐步加深，正在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)迎來(lái)前所未有的機(jī)遇，各行各業(yè)與物聯(lián)網(wǎng)之間的聯(lián)系正變得愈加緊密。物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)日趨成熟，技術(shù)應(yīng)用已經(jīng)開(kāi)始滲透于制造企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)，制造業(yè)的未來(lái)發(fā)展將在萬(wàn)物互聯(lián)時(shí)代的新浪潮中獲得巨大效益。在此背景下，運(yùn)用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將有效解決和優(yōu)化公司發(fā)展問(wèn)題，公司將緊抓新一代信息技術(shù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合的重大歷史機(jī)遇，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中利用物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)改變生產(chǎn)或服務(wù)方式，加快布局升級(jí)產(chǎn)品，做好各類產(chǎn)品的研發(fā)及服務(wù)。

　　2.2020年4月8日，你公司董事會(huì)審議通過(guò)相關(guān)議案，擬變更“江西遂川消費(fèi)電子產(chǎn)品一期”首發(fā)上市募集資金使用項(xiàng)目，原計(jì)劃使用募集資金投資1.83億元，現(xiàn)擬調(diào)整該項(xiàng)目募集資金投入金額至0.66億元，項(xiàng)目資金不足部分以公司自有資金投入。同時(shí)，你公司董事會(huì)決議取消原“江西遂川消費(fèi)電子產(chǎn)品二期項(xiàng)目”，并將其變更為“東莞大嶺山海能實(shí)業(yè)電子制造項(xiàng)目”，將“江西遂川消費(fèi)電子產(chǎn)品一期”調(diào)整后的募集資金1.17億元變更調(diào)整至新增項(xiàng)目東莞大嶺山海能實(shí)業(yè)電子制造項(xiàng)目。

　　(1)請(qǐng)你公司結(jié)合《招股說(shuō)明書(shū)》中關(guān)于募投項(xiàng)目必要性部分內(nèi)容以及市場(chǎng)

　　變化的具體情況，詳細(xì)分析在公司上市首年即變更募投項(xiàng)目的原因及合理性。

　　(2)報(bào)告期內(nèi)，你公司計(jì)劃投入“消費(fèi)電子產(chǎn)品研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目”募集資金1.4億元，截至期末累計(jì)投入金額為0。請(qǐng)你公司解釋說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)未對(duì)上述募投項(xiàng)目進(jìn)行投資的原因，是否計(jì)劃變更該募投項(xiàng)目。

　　(3)報(bào)告期內(nèi)，你公司通過(guò)子公司香港海能電子有限公司(以下的簡(jiǎn)稱“香港海能”)對(duì)越南海能電子有限公司(以下的簡(jiǎn)稱“越南海能”)投資420萬(wàn)美元，折合人民幣約2,990萬(wàn)元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明上述投資款資金來(lái)源，是否涉及變相使用募集資金。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

　　公司回復(fù)：

　　(1)請(qǐng)你公司結(jié)合《招股說(shuō)明書(shū)》中關(guān)于募投項(xiàng)目必要性部分內(nèi)容以及市場(chǎng)變化的具體情況，詳細(xì)分析在公司上市首年即變更募投項(xiàng)目的原因及合理性。

　　公司在募集資金到位前,根據(jù)實(shí)際情況,以自籌資金對(duì)募集資金投資項(xiàng)目“江西遂川消費(fèi)電子產(chǎn)品一期項(xiàng)目”進(jìn)行了前期投入，保證了該項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，目前該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)逐步投產(chǎn)。根據(jù)該項(xiàng)目的資金使用安排和新募投項(xiàng)目（“東莞大嶺山海能實(shí)業(yè)電子制造項(xiàng)目”）對(duì)資金的需求程度，公司調(diào)整了“江西遂川消費(fèi)電子產(chǎn)品一期項(xiàng)目”的募集資金使用金額，將該項(xiàng)目11,700萬(wàn)元募集資金用于公司“東莞大嶺山海能實(shí)業(yè)電子制造項(xiàng)目”?！敖魉齑ㄏM(fèi)電子產(chǎn)品一期項(xiàng)目”項(xiàng)目資金不足部分，公司將通過(guò)投入自有資金或自籌方式解決，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施?！敖魉齑ㄏM(fèi)電子產(chǎn)品二期項(xiàng)目”實(shí)施地點(diǎn)位于江西遂川縣工業(yè)園區(qū)，近一年來(lái)當(dāng)?shù)丶夹g(shù)工人的招聘難度有所增加，無(wú)法滿足訂單生產(chǎn)需要，項(xiàng)目實(shí)施的收益前景存在一定不確定性，出于謹(jǐn)慎性考慮，同時(shí)為了提高募集資金使用效率，公司將該項(xiàng)目變更為“東莞大嶺山海能實(shí)業(yè)電子制造項(xiàng)目”。公司新募投項(xiàng)目位于東莞地區(qū)，東莞位于粵港澳大灣區(qū)的地理幾何中心，可充分發(fā)揮比鄰港澳和廣深的獨(dú)特區(qū)域優(yōu)勢(shì)和城市比較優(yōu)勢(shì)。東莞地區(qū)的上下游產(chǎn)業(yè)配套較為成熟，大灣區(qū)的高科技人才優(yōu)勢(shì)明顯，整體工作效率相對(duì)較高。公司已于2019年10月取得東莞市大嶺山鎮(zhèn)百花洞村宗地面積為40,369.75平方米的國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)，新募投項(xiàng)目建筑占地面積為14,489.19平方米，主要用于建設(shè)廠房。近年來(lái)部分行業(yè)龍頭企業(yè)已將大批人才轉(zhuǎn)移至東莞市松山湖高新區(qū)，公司新取得的土地在松山湖高新區(qū)附近，貼近人才聚集區(qū)，既便于公司招募生產(chǎn)人員，也為公司提供了產(chǎn)品更新?lián)Q代的研發(fā)人才優(yōu)勢(shì)。從項(xiàng)目實(shí)施效益來(lái)看，與原募投項(xiàng)目相比，新募投項(xiàng)目的實(shí)施同樣可以緩解產(chǎn)銷(xiāo)矛盾，推動(dòng)持續(xù)發(fā)展；提升生產(chǎn)自動(dòng)化水平以鞏固和提升制造實(shí)力；豐富產(chǎn)品線，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)；發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和品牌效應(yīng)，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力；優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升經(jīng)濟(jì)效益。

　    從項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域來(lái)看，與原募投項(xiàng)目所在地相比，新募投項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)更能滿足公司信號(hào)適配處理及電源適配處理等消費(fèi)電子產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝對(duì)于資源配置、生產(chǎn)人員招募、用工環(huán)境等方面的需求。借力東莞區(qū)位優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)優(yōu)勢(shì)，將有利于公司擴(kuò)大信號(hào)適配處理及電源適配處理等消費(fèi)電子產(chǎn)品的產(chǎn)能，進(jìn)一步優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程，發(fā)揮多地區(qū)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同效應(yīng)，充分發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

　　綜上，公司調(diào)整募投項(xiàng)目是為了更好發(fā)展主業(yè)，不涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)變更。

　　(2)報(bào)告期內(nèi)，你公司計(jì)劃投入“消費(fèi)電子產(chǎn)品研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目”募集資金1.4億元，截至期末累計(jì)投入金額為0。請(qǐng)你公司解釋說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)未對(duì)上述募投項(xiàng)目進(jìn)行投資的原因，是否計(jì)劃變更該募投項(xiàng)目。

　　公司“消費(fèi)電子產(chǎn)品研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目”募集資金1.4億元，截至期末累計(jì)投入金額為0，是因?yàn)楣緦?duì)募集資金的使用持謹(jǐn)慎態(tài)度，對(duì)研發(fā)中心地點(diǎn)的選擇，需綜合考量產(chǎn)業(yè)配套、人才環(huán)境、研發(fā)氛圍、客戶配套等多方面因素。公司已于2019年10月取得東莞市大嶺山鎮(zhèn)相應(yīng)土地產(chǎn)權(quán)，擬用于新募投項(xiàng)目東莞大嶺山海能實(shí)業(yè)電子制造項(xiàng)目的實(shí)施。為了與松山湖基地建設(shè)匹配，更加合理有效的使用募集資金，公司將研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)也確定為東莞市大嶺山鎮(zhèn)，

　　具體變更情況如下表：

　　項(xiàng)目名稱

　　原實(shí)施主體

　　新實(shí)施主體

　　原實(shí)施地點(diǎn)

　　新實(shí)施地點(diǎn)

　　消費(fèi)電子產(chǎn)品研

　　發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目

　　海能電子（深圳）

　　有限公司

　　海能實(shí)業(yè)

　　深圳市寶安區(qū)

　　東莞市大嶺山鎮(zhèn)百花洞村

　　該募投項(xiàng)目在1月份調(diào)整后，履行了相應(yīng)的董事會(huì)審議程序，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表了意見(jiàn)，同時(shí)公司積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，截至2020年5月31日，該項(xiàng)目已使用募集資金2,000萬(wàn)元，項(xiàng)目進(jìn)度正常推進(jìn)。

　　(3)報(bào)告期內(nèi)，你公司通過(guò)子公司香港海能電子有限公司(以下的簡(jiǎn)稱“香港海能”)對(duì)越南海能電子有限公司(以下的簡(jiǎn)稱“越南海能”)投資420萬(wàn)美元，折合人民幣約2,990萬(wàn)元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明上述投資款資金來(lái)源，是否涉及變相使用募集資金。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

　　一、公司回復(fù)

　　為增強(qiáng)越南海能的制造實(shí)力，滿足公司海外客戶的訂單需求，2019年公司通過(guò)全資子公司香港海能對(duì)越南海能投資420萬(wàn)美元?！蛾P(guān)于香港海能電子在越南設(shè)立子公司的議案》經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議及2018年第四次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。香港海能將根據(jù)越南海能的實(shí)際資金需求使用自有資金或自籌資金分批投資。香港海能投資越南海能的資金來(lái)源為其自有資金，不涉及使用募集資金。

　　香港海能作為公司境外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主體，流動(dòng)資金較為充裕。截至2019年末，香港海能賬面資金為11,958.15萬(wàn)元。香港海能投資越南海能的資金來(lái)源為其自有流動(dòng)資金，不涉及變相使用募集資金的情形。

　　二、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

　　保薦機(jī)構(gòu)審閱了公司募集資金使用及披露的相關(guān)文件、募集資金使用情況的鑒證報(bào)告、募集資金臺(tái)賬、募集資金專戶銀行對(duì)賬單等相關(guān)底稿，訪談了公司高級(jí)管理人員，對(duì)相關(guān)核查事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)如下：

　　香港海能對(duì)越南海能投資420萬(wàn)美元的投資款資金來(lái)源為自有流動(dòng)資金，不涉及變相使用募集資金的情形。

　　3.年報(bào)顯示，報(bào)告期期內(nèi)你公司從境外市場(chǎng)取得營(yíng)業(yè)收入10.23億元，占報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入的92.73%。其中，你公司在北美洲、歐洲、亞洲等地區(qū)的外銷(xiāo)客戶收入占比較高。你公司存貨周轉(zhuǎn)率由上年同期的6.21下降為報(bào)告期內(nèi)的5.25。此外，受新冠肺炎疫情導(dǎo)致員工出勤率不足、隔離補(bǔ)貼等影響，你公司2020年1季度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)2,319萬(wàn)元，較上年同期下降24.52%。

　　(1)請(qǐng)你公司結(jié)合原材料備貨、產(chǎn)品生產(chǎn)、運(yùn)輸、驗(yàn)收周期及同行業(yè)企業(yè)存貨情況等分析說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)存貨周轉(zhuǎn)率較去年同比下降的原因及合理性。

　　(2)請(qǐng)你公司結(jié)合主要客戶以及主要應(yīng)收賬款欠款方地域分布、現(xiàn)有存貨是否存在滯銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)等情況，進(jìn)一步分析新冠肺炎對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可能產(chǎn)生的不利影響，以及你公司未來(lái)擬采取哪些應(yīng)對(duì)措施。

　　公司回復(fù)：

　　(1)請(qǐng)你公司結(jié)合原材料備貨、產(chǎn)品生產(chǎn)、運(yùn)輸、驗(yàn)收周期及同行業(yè)企業(yè)存貨情況等分析說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)存貨周轉(zhuǎn)率較去年同比下降的原因及合理性。公司2019年存貨周轉(zhuǎn)率為5.25，較2018年的6.21略有下滑，但與同行業(yè)企業(yè)均值較為接近，處于合理水平，具體如下：

　　公司名稱

　　存貨周轉(zhuǎn)率

　　2019年

　　2018年

　　貿(mào)聯(lián)控股(3665.TW)

　　4.09

　　4.11

　　西柏科技(3541.TW)

　　3.36

　　2.94

　　立訊精密(002475.SZ)

　　8.05

　　6.90

　　平均值

　　5.17

　　4.65

　　公司

　　5.25

　　6.21

　　公司存貨周轉(zhuǎn)率略有下降的原因?yàn)椋?018年底新增越南工廠，2019年正式投產(chǎn)，越南工廠的周邊配套供應(yīng)尚在培育過(guò)程中，需要從國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料，為了保證越南工廠的正常生產(chǎn)時(shí)效，越南工廠需要比國(guó)內(nèi)工廠多備原材料庫(kù)存，從而使得公司整體存貨周轉(zhuǎn)率較去年同比下降。

　　公司原材料備貨時(shí)間約為3周，產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)間約為2周，公司產(chǎn)品以出口為主，國(guó)際貿(mào)易條件以FOB和FCA為主，公司產(chǎn)品生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)扰c以前年度相比，沒(méi)有發(fā)生重大變化，存貨周轉(zhuǎn)率處于合理水平。

　　(2)請(qǐng)你公司結(jié)合主要客戶以及主要應(yīng)收賬款欠款方地域分布、現(xiàn)有存貨是否存在滯銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)等情況，進(jìn)一步分析新冠肺炎對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可能產(chǎn)生的不利影響，以及你公司未來(lái)擬采取哪些應(yīng)對(duì)措施。

　　公司主要客戶、主要應(yīng)收賬款欠款方及其地域分布情況如下表：

　　單位：萬(wàn)元

　　客戶名稱

　　2019年度銷(xiāo)售額

　　2018年度銷(xiāo)售額

　　國(guó)家或地區(qū)

　　2019年末應(yīng)收賬款余額

　　2018年末應(yīng)收賬款余額

　　期后回款情況

　　客戶一

　　10,618.48

　　2,021.37

　　香港

　　4,177.66

　　984.51

　　4,177.66

　　客戶二

　　9,271.36

　　10,403.33

　　美國(guó)

　　2,192.44

　　2,790.25

　　2,192.44

　　客戶三

　　8,813.64

　　8,896.33

　　加拿大

　　2,907.73

　　4,033.88

　　2,907.73

　　客戶四

　　5,816.38

　　5,509.39

　　美國(guó)

　　657.78

　　555.21

　　657.78

　　客戶五

　　2,877.41

　　1,393.48

　　臺(tái)灣

　　1,049.74

　　264.64

　　1,049.74

　　客戶六

　　2,701.31

　　10,544.83

　　香港

　　-

　　692.78

　　-

　　客戶七

　　2,551.28

　　4,651.43

　　臺(tái)灣

　　485.88

　　2,809.69

　　485.88

　　客戶八

　　2,441.85

　　966.71

　　香港

　　887.77

　　449.06

　　887.77

　　客戶九

　　2,324.84

　　2,156.84

　　香港

　　-

　　-

　　-

　　客戶十

　　2,092.06

　　2,282.17

　　美國(guó)

　　276.75

　　293.66

　　276.75

　　客戶十一

　　1,887.84

　　2,778.49

　　美國(guó)

　　315.41

　　996.41

　　315.41

　　客戶十二

　　1,301.65

　　3,232.37

　　臺(tái)灣

　　167.66

　　960.48

　　167.66

　　客戶十三

　　15.08

　　2,713.31

　　中國(guó)

　　-

　　141.86

　　-

　　公司主要客戶分布于香港、美國(guó)、加拿大和臺(tái)灣地區(qū)，客戶采購(gòu)的產(chǎn)品銷(xiāo)往全球市場(chǎng)，截至2020年5月末，上述主要客戶的應(yīng)收賬款已全部回款。公司2020年1季度因國(guó)內(nèi)新冠肺炎疫情導(dǎo)致員工出勤率不足、隔離補(bǔ)貼等影響，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)2,319萬(wàn)元，較上年同期下降24.52%。公司自2020年1月1日至2020年5月31日，收到的客戶訂購(gòu)單金額比去年同期增長(zhǎng)40%以上，新冠肺炎疫情并未對(duì)公司消費(fèi)電子產(chǎn)品的市場(chǎng)需求產(chǎn)生重大不利影響。截至2020年5月31日，公司未交貨訂單金額為28,541.65萬(wàn)元。因各個(gè)國(guó)家或地區(qū)防疫情況差異較大，存在少數(shù)客戶取消訂單的情形，截至2020年5月31日，公司被取消的訂單涉及原材料的金額203.18萬(wàn)元，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)不會(huì)產(chǎn)生重大不利影響。

　　公司將密切關(guān)注客戶公司運(yùn)營(yíng)情況、密切關(guān)注海外客戶應(yīng)收賬款回款情況，同時(shí)加強(qiáng)與中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的合作與溝通，在堅(jiān)持落實(shí)疫情防控各項(xiàng)舉措的前提下，結(jié)合實(shí)際及時(shí)調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)安排，努力減少海外疫情對(duì)公司經(jīng)營(yíng)及發(fā)展所帶來(lái)的不利影響。

　　4.報(bào)告期末，你公司應(yīng)收賬款余額2.71億元，較期初增長(zhǎng)7.54%，高于你公司報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率。同時(shí)，你公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率由上年同期的5.8下降為報(bào)告期內(nèi)的4.68。請(qǐng)你公司結(jié)合信用政策變化等情況，分析說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款余額增長(zhǎng)幅度與營(yíng)業(yè)收入變化不一致以及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率同比下降的原因及合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。

　　一、公司回復(fù)：

　　1) 應(yīng)收賬款、營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)的整體情況

　　公司應(yīng)收賬款、營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率情況如下：

　　項(xiàng)目

　　2019年度

　　2018年度

　　應(yīng)收賬款期末余額（萬(wàn)元）

　　27,064.91

　　25,150.38

　　應(yīng)收賬款平均余額(萬(wàn)元)

　　26,107.65

　　21,713.46

　　營(yíng)業(yè)收入(萬(wàn)元)

　　110,359.54

　　113,027.84

　　周轉(zhuǎn)率

　　4.23

　　5.21

　　處置投資性房地產(chǎn)銷(xiāo)售額(萬(wàn)元)

　　-

　　3,216.76

　　剔除處置投資性房地產(chǎn)銷(xiāo)售后的銷(xiāo)售額

　　110,359.54

　　109,811.08

　　剔除處置投資性房地產(chǎn)銷(xiāo)售后的周轉(zhuǎn)率

　　4.23

　　5.06

　　剔除處置投資性房地產(chǎn)銷(xiāo)售后的周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　85.16

　　71.18

　　應(yīng)收賬款期末余額/剔除處置投資性房地產(chǎn)銷(xiāo)售后的營(yíng)業(yè)收入

　　24.52%

　　22.90%

　　2019年末公司應(yīng)收賬款余額為27,064.91萬(wàn)元，較2018年末增加1,914.53萬(wàn)元，較2018年末增長(zhǎng)7.61%。2019年度公司營(yíng)業(yè)收入為110,359.54萬(wàn)元，較2018年度營(yíng)業(yè)收入減少2,668.30萬(wàn)元，較2018年度下降2.36%。由于2018年度公司存在處置江蘇沭陽(yáng)海能的土地使用權(quán)和房產(chǎn)及附屬設(shè)備產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入3,216.76萬(wàn)元，剔除該特殊因素后，2018年度的營(yíng)業(yè)收入為109,811.08萬(wàn)元，2019年度營(yíng)業(yè)收入較2018年度略增0.50%。

　　公司給予客戶的信用期一般為60天到90天，平均信用政策前后兩個(gè)年度無(wú)較大變化。2019年度應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)率高于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)率，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率下降，主要系2019年度較2018年度營(yíng)業(yè)收入規(guī)模雖然變化不大，但2019年度第四季度的銷(xiāo)售額較2018年度第四季度銷(xiāo)售額增加3,224.19萬(wàn)元，導(dǎo)致2019年末信用賬期內(nèi)的應(yīng)收賬款較2018年末增加1,914.53萬(wàn)元，同時(shí)2017年度公司營(yíng)業(yè)收入規(guī)模為89,569.31萬(wàn)元，較2018年度、2019年度營(yíng)業(yè)收入規(guī)模略低，導(dǎo)致2017年末的應(yīng)收賬款期末余額較2018年度、2019年度少，綜合導(dǎo)致2019年度應(yīng)收賬款的平均余額較2018年度應(yīng)收賬款的平均余額增加4,394.19萬(wàn)元。雖然公司2019年度應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率有所下降，但仍然處于正常的信用賬期內(nèi)，期末應(yīng)收賬款占營(yíng)業(yè)收入的比重?zé)o較大變化。

　　2) 主要客戶信用政策

　　公司主要客戶的信用政策、營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款期末余額以及其期后回款情

　　況如下：

　　單位：萬(wàn)元

　　客戶

　　信用政策

　　信用政策

　　變化情況

　　2019年度

　　銷(xiāo)售額

　　2018年度

　　銷(xiāo)售額

　　2019年

　　末應(yīng)收

　　賬款余

　　額

　　2018年末

　　應(yīng)收賬款

　　余額

　　期后回款

　　情況

　　客戶一

　　月結(jié)60天

　　無(wú)變化

　　10,618.48

　　2,021.37

　　4,177.66

　　984.51

　　4,177.66

　　客戶二

　　離港后105天

　?。?018年度為開(kāi)

　　船后75天、月結(jié)

　　90天）

　　無(wú)實(shí)質(zhì)變

　　化

　　9,271.36

　　10,403.33

　　2,192.44

　　2,790.25

　　2,192.44

　　客戶三

　　開(kāi)船后75天付款

　　無(wú)變化

　　8,813.64

　　8,896.33

　　2,907.73

　　4,033.88

　　2,907.73

　　客戶四

　　裝船后15天付款

　?。?018年度為出

　　貨后15天付款）

　　無(wú)實(shí)質(zhì)變

　　化

　　5,816.38

　　5,509.39

　　657.78

　　555.21

　　657.78

　　客戶五

　　月結(jié)60天

　　無(wú)變化

　　2,877.41

　　1,393.48

　　1,049.74

　　264.64

　　1,049.74

　　客戶六

　　月結(jié)60天

　　無(wú)變化

　　2,701.31

　　10,544.83

　　-

　　692.78

　　-

　　客戶七

　　月結(jié)90天

　　無(wú)變化

　　2,551.28

　　4,651.43

　　485.88

　　2,809.69

　　485.88

　　客戶八

　　月結(jié)90天

　　無(wú)變化

　　2,441.85

　　966.71

　　887.77

　　449.06

　　887.77

　　客戶九

　　出貨前付全款

　　無(wú)變化

　　2,324.84

　　2,156.84

　　-

　　-

　　-

　　客戶十

　　月結(jié)30天

　　不適用

　　2,092.06

　　2,282.17

　　276.75

　　293.66

　　276.75

　　客戶十一

　　提單后60天

　　（2018年度為開(kāi)

　　無(wú)變化

　　1,887.84

　　2,778.49

　　315.41

　　996.41

　　315.41

　　船后60天）

　　客戶十二

　　提單后60天

　　無(wú)變化

　　1,301.65

　　3,232.37

　　167.66

　　960.48

　　167.66

　　客戶十三

　　30%定金，70%月

　　結(jié)30天

　　無(wú)變化

　　15.08

　　2,713.31

　　-

　　141.86

　　-

　　公司主要客戶的信用政策較上年度無(wú)重大變化，截至5月底上述主要客戶的收賬款已全部回款。

　　二、會(huì)計(jì)師回復(fù)：

　　針對(duì)上述情況，我們主要執(zhí)行了如下核查程序：

　　1、獲取了主要客戶的銷(xiāo)售訂單，識(shí)別與商品所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移相關(guān)的條款與條件，評(píng)價(jià)公司收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，核查了銷(xiāo)售訂單中主要客戶的信用政策與上年度變化情況；

　　2、檢查了與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，核對(duì)發(fā)票、銷(xiāo)售合同、簽收單、貨運(yùn)提單及對(duì)賬單等，以評(píng)價(jià)收入確認(rèn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；

　　3、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的收入執(zhí)行截止性測(cè)試；

　　4、對(duì)期末應(yīng)收賬款余額實(shí)施函證程序；

　　5、對(duì)期末應(yīng)收賬款期后回款銀行單據(jù)進(jìn)行檢查。

　　經(jīng)核查，我們認(rèn)為，公司主要客戶信用政策未發(fā)生明顯變化，期末應(yīng)收賬款余額在正常的信用賬期內(nèi)，應(yīng)收賬款余額增長(zhǎng)幅度與營(yíng)業(yè)收入變化雖然不一致以及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較同期相比下降，但具有一定的合理性。

　　5.你公司2019年年報(bào)“營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成”部分?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2019年公司直接人工成本為1.396億元，上年同期直接人工成本為1.414億元。但報(bào)告期內(nèi)你公司生產(chǎn)人員人數(shù)為4,395人，較《招股說(shuō)明書(shū)》顯示的2018年末生產(chǎn)人員人數(shù)2,652人大幅增長(zhǎng)65.72%。請(qǐng)你公司解釋說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)人員較去年同比大幅增長(zhǎng)的情況下，直接人工成本卻同比下降的原因及合理性，并說(shuō)明生產(chǎn)人員數(shù)量大幅增加的原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

　　一、公司回復(fù)

　　公司2019年年報(bào)披露的生產(chǎn)人員人數(shù)4,395人是2019年12月末的時(shí)點(diǎn)數(shù)，公司在《招股說(shuō)明書(shū)》中披露的2018年末生產(chǎn)人數(shù)2,652人也是12月末的時(shí)點(diǎn)數(shù)。因公司各月度之間員工人數(shù)存在波動(dòng)，如用平均人數(shù)口徑，公司2019年平均直接生產(chǎn)人員人數(shù)為3,186人，2018年平均直接生產(chǎn)人員人數(shù)為2,961人，2019年平均生產(chǎn)人數(shù)增長(zhǎng)率為7.60%，波動(dòng)不大。2019年度，公司及各子公司實(shí)際發(fā)生的直接人工為1.52億元，較2018年增長(zhǎng)6.57%，直接人工費(fèi)用和平均人數(shù)增幅相互匹配（實(shí)際發(fā)生的直接人工成本，和營(yíng)業(yè)成本中的直接人工成本的區(qū)別，在于實(shí)際發(fā)生成本中，有部分體現(xiàn)在未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的存貨）。

　　2019年末生產(chǎn)人員人數(shù)增長(zhǎng)較大，主要系2019年越南工廠生產(chǎn)人數(shù)增長(zhǎng)較多，2019年公司越南工廠新增生產(chǎn)人員1,241人，達(dá)到2019年公司新增總?cè)藬?shù)的71.20%。公司人員數(shù)量和直接人工成本均符合公司實(shí)際情況。

　　二、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

　　保薦機(jī)構(gòu)取得了公司營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表、公司員工人數(shù)及工資情況統(tǒng)計(jì)表，訪談了公司相關(guān)高級(jí)管理人員，了解了公司生產(chǎn)人員及直接人工成本變動(dòng)原因，對(duì)

　　相關(guān)核查事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)如下：

　　公司2019年末生產(chǎn)人員增長(zhǎng)，主要系公司新設(shè)子公司越南海能報(bào)告期內(nèi)新增生產(chǎn)人員人數(shù)較多所致。越南海能報(bào)告期內(nèi)新增生產(chǎn)人員1,241人，占報(bào)告期內(nèi)公司新增生產(chǎn)人員總數(shù)的71.20%。從平均人數(shù)來(lái)看，2019年平均直接生產(chǎn)人員人數(shù)與2018年增幅不大，且與實(shí)際發(fā)生的直接人工金額增幅相匹配。公司報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)人員人數(shù)與直接人工成本的變動(dòng)真實(shí)合理。

　　6.你公司2019年年報(bào)“營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成”部分?jǐn)?shù)據(jù)顯示，報(bào)告期內(nèi)你公司“內(nèi)銷(xiāo)”“外銷(xiāo)”收入分別同比變動(dòng)-6.00%和6.00%，而在年報(bào)“占公司營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10%以上的行業(yè)、產(chǎn)品或地區(qū)情況”部分則顯示“內(nèi)銷(xiāo)”“外銷(xiāo)”收入分別較上年同期增減-46.54%和4.40%。請(qǐng)你公司核查并說(shuō)明上述數(shù)據(jù)前后不一致的原因，若涉及披露信息有誤請(qǐng)?jiān)谌婧瞬楹笈陡妗?/p>

　　公司回復(fù)：

　　公司營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成中，內(nèi)銷(xiāo)收入金額為80,177,894.51元，外銷(xiāo)收入金額為1,023,417,552.78元，分別較上年同期增減-46.54%和4.40%。公司2019年年報(bào)“營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成”部分?jǐn)?shù)據(jù)顯示，報(bào)告期內(nèi)公司“內(nèi)銷(xiāo)”“外銷(xiāo)”收入分別同比變動(dòng)-6.00%和6.00%，是用2019年“內(nèi)銷(xiāo)”“外銷(xiāo)”收入占營(yíng)業(yè)收入比重分別減去2018年“內(nèi)銷(xiāo)”“外銷(xiāo)”收入占營(yíng)業(yè)收入比重得來(lái)的數(shù)據(jù)，系公司填表人員理解錯(cuò)誤導(dǎo)致的錯(cuò)誤。

　　營(yíng)業(yè)收入整體情況表格更新如下：

　　單位：元

　　2019年

　　2018年

　　同比增減

　　金額

　　占營(yíng)業(yè)收入比重

　　金額

　　占營(yíng)業(yè)收入比重

　　營(yíng)業(yè)收入合計(jì)

　　1,103,595,447.29

　　100%

　　1,130,278,375.33

　　100%

　　-2.36%

　　分行業(yè)

　　消費(fèi)電子行業(yè)

　　1,103,595,447.29

　　100.00%

　　1,130,278,375.33

　　100.00%

　　-2.36%

　　分產(chǎn)品

　　線束類

　　343,331,151.57

　　31.11%

　　454,683,694.08

　　40.23%

　　-24.49%

　　信號(hào)適配器類

　　502,046,438.96

　　45.49%

　　422,560,379.00

　　37.39%

　　18.81%

　　電源適配器類

　　239,791,596.18

　　21.73%

　　192,083,887.39

　　16.99%

　　24.84%

　　其他

　　18,426,260.58

　　1.67%

　　60,950,414.86

　　5.39%

　　-69.77%

　　分地區(qū)

　　內(nèi)銷(xiāo)

　　80,177,894.51

　　7.27%

　　149,965,248.98

　　13.27%

　　-46.54%

　　外銷(xiāo)

　　1,023,417,552.78

　　92.73%

　　980,313,126.35

　　86.73%

　　4.40%

　　公司因上述更正給投資者帶來(lái)的不便致以誠(chéng)摯的歉意，今后公司將進(jìn)一步加強(qiáng)信息披露文件的編制與審核工作，提高信息披露質(zhì)量，敬請(qǐng)廣大投資者諒解。

　　特此公告。

　　安?？h海能實(shí)業(yè)股份有限公司

　　董事會(huì)

　　2020年6月5日