證券代碼：301076

　　證券簡稱：【新瀚新材(301076)、股吧】

　　公告編號：2022-003

　　江蘇新瀚新材料股份有限公司

　　關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　江蘇新瀚新材料股份有限公司（以下簡稱“公司”或“新瀚新材”）于2022年3月12日召開了第三屆董事會第二次會議和第三監(jiān)事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司使用自有資金開展不超過2,000萬美元或等值外幣額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)，上述額度自董事會審議通過之日起12個月內(nèi)有效。在上述額度范圍內(nèi)，資金可循環(huán)使用。現(xiàn)將具體情況公告如下：

　　一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的

　　近年來公司出口業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展，但外匯市場波動性增加，為有效規(guī)避外匯市場的風(fēng)險，防范匯率大幅波動對公司造成不良影響，提高外匯資金使用效率，合理降低財務(wù)費用，增強(qiáng)財務(wù)穩(wěn)健性，公司擬與具有相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

　　二、外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況

　　1、主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種

　　公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)僅限于生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要結(jié)算貨幣相同的幣種，包括但不限于美元等跟實際業(yè)務(wù)相關(guān)的幣種。公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯互換、外匯掉期、外匯期權(quán)等或其他外匯衍生品業(yè)務(wù)等。

　　2、業(yè)務(wù)額度

　　公司擬開展不超過2,000萬美元或等值外幣額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)。

　　3、資金來源

　　公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的資金來源均為其自有資金，不涉及募集資金。公司除部分業(yè)務(wù)根據(jù)與銀行簽訂的協(xié)議繳納一定比例的保證金外，不需要投入其他資金，該保證金將使用公司的自有資金，不涉及募集資金。繳納的保證金比例根據(jù)與不同銀行簽訂的具體協(xié)議確定。

　　4、期限及授權(quán)

　　本次擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)授權(quán)期限自本次董事會審議通過之日起12個月內(nèi)有效，上述額度在期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用，并授權(quán)董事長或其授權(quán)人在額度范圍內(nèi)具體實施上述外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)事宜。如單筆交易的存續(xù)期超過了決議的有效期，則決議的有效期自動順延至單筆交易終止時止。

　　5、交易對方

　　經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)。本次外匯套期保值業(yè)務(wù)交易對方不涉及關(guān)聯(lián)方。

　　三、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

　　公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則，不進(jìn)行以投機(jī)為目的外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的。但進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)也會存在一定的風(fēng)險，主要包括：

　　1、市場風(fēng)險

　　因國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢變化存在不可預(yù)見性，外匯套期保值業(yè)務(wù)面臨一定的市場判斷風(fēng)險。

　　2、匯率波動風(fēng)險

　　在外匯匯率走勢與公司判斷匯率波動方向發(fā)生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超過不鎖定時的成本支出，從而造成公司損失。

　　3、內(nèi)部控制風(fēng)險

　　外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能由于操作失誤、系統(tǒng)等原因?qū)е鹿驹谕鈪R資金業(yè)務(wù)的過程中帶來損失。

　　4、信用風(fēng)險

　　外匯套期保值交易對手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付公司套期保值盈利從而無法對沖公司實際的匯兌損失，將造成公司損失。

　　5、預(yù)測風(fēng)險

　　公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)訂單情況進(jìn)行款項預(yù)測，實際執(zhí)行過程中，客戶可能調(diào)整自身訂單和預(yù)測，造成公司款項預(yù)測不準(zhǔn)，導(dǎo)致遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割風(fēng)險。

　　四、采取的風(fēng)險控制措施

　　為了應(yīng)對外匯套期保值業(yè)務(wù)帶來的上述風(fēng)險，公司采取的風(fēng)險控制措施如下：

　　1、外匯套期保值業(yè)務(wù)以保值為原則，公司將加強(qiáng)對匯率的研究分析，實時關(guān)注國際國內(nèi)市場環(huán)境變化，結(jié)合市場情況，適時調(diào)整操作策略，最大程度規(guī)避匯率波動帶來的風(fēng)險。

　　2、公司制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對外匯套期保值業(yè)務(wù)的基本管理原則、審批授權(quán)、業(yè)務(wù)管理及操作流程、后續(xù)管理及信息隔離、內(nèi)部風(fēng)險控制措施及會計政策等方面進(jìn)行明確規(guī)定，控制交易風(fēng)險。該制度符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求，滿足實際操作的需要，所制定的風(fēng)險控制措施切實有效。

　　3、在業(yè)務(wù)操作過程中，公司將審慎審查與具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的合約條款，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，防范法律風(fēng)險，定期對外匯套期保值業(yè)務(wù)的規(guī)范性、內(nèi)控機(jī)制的有效性等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　4、為防止外匯套期保值延期交割，公司將嚴(yán)格按照客戶回款計劃，控制外匯資金總量及結(jié)售匯時間。外匯套期保值業(yè)務(wù)鎖定金額和時間原則上應(yīng)與外幣貨款回籠金額和時間相匹配。同時公司將高度重視外幣應(yīng)收賬款管理，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象。

　　五、會計政策及核算原則

　　公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)會計政策及核算原則將嚴(yán)格按照中華人民共和國財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定及其指南執(zhí)行，對擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項目。

　　六、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析

　　公司特種工程塑料核心原料、光引發(fā)劑、化妝品原料業(yè)務(wù)的出口形成了一定金額的外匯收入，近年來受國際政治、經(jīng)濟(jì)不確定因素的影響，外匯市場波動較為頻繁，匯率損失對公司經(jīng)營業(yè)績形成一定的潛在影響。為防范外匯匯率風(fēng)險，公司有必要根據(jù)具體情況，適度開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

　　公司開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，是基于公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債狀況及外匯收支業(yè)務(wù)情況而開展的，充分運(yùn)用外匯套期保值工具降低或規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風(fēng)險、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風(fēng)險。

　　公司制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度，為外匯套期保值業(yè)務(wù)配備人員，公司采取的針對性風(fēng)險控制措施切實可行，開展外匯套期保值業(yè)務(wù)具有可行性。

　　通過開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，公司能夠在一定程度上規(guī)避外匯市場的風(fēng)險， 防范匯率大幅波動對公司造成不良影響，更好地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率波動風(fēng)險，增強(qiáng)財務(wù)穩(wěn)健性。

　　七、相關(guān)審批程序及相關(guān)意見

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　　公司第三屆董事會第二次會議審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，董事會一致同意公司開展總額不超過2,000萬美元的外匯套期保值業(yè)務(wù)，有效期自公司董事會審議通過之日起12個月內(nèi)有效。

　?。ǘ┍O(jiān)事會意見

　　公司第三屆監(jiān)事會第二次會議，審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，監(jiān)事會認(rèn)為：公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，其決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定。公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用外匯套期保值工具有效規(guī)避和防范匯率波動帶來的風(fēng)險、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風(fēng)險，且公司已制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度，公司采取的針對性風(fēng)險控制措施是可行的，不存在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形，監(jiān)事會一致同意公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，開展金額不超過2,000萬美元的外匯套期保值業(yè)務(wù)。

　　（三）獨立董事意見

　　獨立董事認(rèn)為：公司使用自有資金開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司已制定《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實風(fēng)險防范措施，為公司從事套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)程。在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范外匯市場風(fēng)險，防止匯率大幅波動對公司生產(chǎn)經(jīng)營造成的不利影響。

　　因此獨立董事認(rèn)為，公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)不存在損害公司及全體股東的利益、尤其是中小股東利益的情形，同意公司本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

　　（四）保薦機(jī)構(gòu)核查意見

　　【中泰證券(600918)、股吧】股份有限公司就上述事項出具了《中泰證券股份有限公司關(guān)于江蘇新瀚新材料股份有限公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見》，并認(rèn)為：新瀚新材上述開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的事項已經(jīng)公司董事會、監(jiān)事會審議通過，且全體獨立董事已發(fā)表明確同意的獨立意見，履行了必要的審批程序。

　　保薦機(jī)構(gòu)提請公司注意：在進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)過程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和風(fēng)險責(zé)任教育，落實風(fēng)險控制具體措施及責(zé)任追究機(jī)制，杜絕以盈利為目標(biāo)的投機(jī)行為，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)。

　　保薦機(jī)構(gòu)同時提請投資者關(guān)注：雖然公司對外匯套期保值業(yè)務(wù)采取了相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，但開展外匯套期保值業(yè)務(wù)固有的匯率波動風(fēng)險以及內(nèi)部控制風(fēng)險等，都可能對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。

　　綜上，保薦機(jī)構(gòu)對新瀚新材開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的事項無異議。

　　八、備查文件

　　1、第三屆董事會第二次會議決議；

　　2、第三屆監(jiān)事會第二次會議決議；

　　3、獨立董事關(guān)于第三屆董事會第二次會議相關(guān)事項的獨立意見；

　　4、《中泰證券股份有限公司關(guān)于江蘇新瀚新材料股份有限公司開展外匯套期保值的核查意見》；

　　5、《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報告》；

　　6、《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》。

　　特此公告。

　　江蘇新瀚新材料股份有限公司董事會

　　2022年3月12日