2016年12月19日晚間，北大方正集團有限公司（以下簡稱“方正集團”）旗下多家上市公司同時發(fā)布公告稱，收到來自證監(jiān)會的《行政處罰事先告知書》，主要原因集中在隱瞞相關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系或關(guān)聯(lián)交易，信息披露虛假記載等問題。

　　方正集團是中國最大的校企集團，創(chuàng)辦于1986年，旗下?lián)碛形宕螽a(chǎn)業(yè)集團，橫跨IT、金融、教育、醫(yī)療和地產(chǎn)等，6家上市公司方正證券（601901.SH）、方正科技（600601.SH）、中國高科（600730.SH）、北大資源（00618.HK）、北大醫(yī)藥（000788.SZ）和方正控股（00418.HK）。

　　2016年12月，方正集團迎來了30歲生日，相比10年前在人民大會堂舉行盛大的“20周年”慶典晚會，這場“30周年”紀念則顯得頗為低調(diào)冷清，“12月12日舉行了一些小活動?！苯咏秸瘓F的人士告訴時代周報記者。

　　在中國高校企業(yè)序列中，由北大實際控制的方正集團，在過去近兩年的時間里，爆出了一系列高管丑聞。以李友等人為首的前任管理層長期把控方正集團，使得這家中國最大的校企發(fā)展受到重重阻礙。

　　時代周報記者了解到，北大乃至方正集團高層，試圖在企業(yè)內(nèi)部清除過去管理層帶來的種種負面影響，正在對內(nèi)外大力重提“方正之魂”王選先生的精神遺志。

　　近日，方正集團董事長肖建國接受傳媒專訪，回憶了王選院士生前的大家風范，指出“王選精神”是方正集團通過“產(chǎn)-學-研”模式推進自主創(chuàng)新的寶貴財富。

　　外界注意到，已到“而立之年”的方正集團走在了艱難的十字路口，除了要重新找回昔日淡去的傳統(tǒng)，還要在眾多高校系企業(yè)中脫穎而出，趕超競爭對手，這成為擺在新任管理層肩上的難題。

　　“方正將在新五年戰(zhàn)略規(guī)劃（2016-2020）的指導下，秉承王選精神，加快技術(shù)與服務(wù)創(chuàng)新，大力推進管理升級，努力成為受人尊敬的大型企業(yè)集團?！狈秸瘓F向時代周報記者發(fā)來消息稱。

　　“三角”公司糾纏不清

　　從2014年底以來，方正集團與昔日關(guān)系密切的北京政泉控股有限公司（以下簡稱“政泉控股”）的矛盾持續(xù)升級，雙方互相揭底、互曝丑聞拉開序幕。此后，方正集團旗下的4家A股上市公司，均遭到證監(jiān)會調(diào)查。

　　從2015年7月立案調(diào)查到2016年12月得出結(jié)論，證監(jiān)會歷時一年半的縝密調(diào)查結(jié)果呈現(xiàn)在“方正系”的系列上市公司公告中，而所有的結(jié)論，都印證了此前時代周報調(diào)查報道中的質(zhì)疑。

　　有3家企業(yè)，利德科技發(fā)展有限公司（以下簡稱“利德科技”）、西藏昭融投資有限公司（以下簡稱“西藏昭融”）、西藏容大貿(mào)易發(fā)展有限公司（以下簡稱“西藏容大”）系李友等違法人員實際掌控的“影子公司”。

　　此前，時代周報記者通過查閱大量工商資料發(fā)現(xiàn)，這3家公司之間存在著復雜的股權(quán)關(guān)系，與“方正系”或存在著關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　根據(jù)此次證監(jiān)會披露，方正集團確與利德科技、西藏昭融、西藏容大之間存在著關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　時代周報記者發(fā)現(xiàn)，利德科技實際掌控著西藏昭融和西藏容大，這3家公司，組成“三角同盟”，在方正集團施加著影響力。

　　根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，利德科技通過中間公司分別控制西藏昭融和西藏容大，明顯是三角關(guān)系中的“上級”。

　　西藏昭融和西藏容大均無實質(zhì)經(jīng)營業(yè)務(wù)，是利德科技代管的平臺公司，利德科技通過這兩家公司持股并控制其他公司。

　　另外，西藏昭融和西藏容大的歷次股權(quán)變更、對外投資都由利德科技負責辦理，營業(yè)執(zhí)照、董事會決議、公章等資料均由利德科技統(tǒng)一保管。

　　時代周報記者注意到，利德科技、西藏昭融、西藏容大這3家公司組成“同盟”關(guān)系，一起對方正集團施加影響。

　　這要從方正證券IPO說起，2011年8月上市前，利德科技、西藏昭融（時名上海圓融擔保租賃有限公司）、西藏容大（時名上海容大貿(mào)易發(fā)展有限公司）分別持有方正證券約3.98億股、8344.2萬股、5461.38萬股，占比分別為8.65%、1.81%、1.91%，位列第二、第八、第十三大股東。

　　根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，從2001年至證監(jiān)會調(diào)查日，利德科技共發(fā)生15次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，受讓方大部分為方正集團關(guān)聯(lián)方或方正集團主要負責人李友，且轉(zhuǎn)讓價格均為初始出資額。

　　2007年11月至2014年7月，利德科技的控股股東為李友、余麗等方正集團高管持股并實際控制的成都市華鼎文化發(fā)展有限公司（以下簡稱“成都華鼎”）。

　　2004年11月至2012年4月，利德科技法定代表人、董事長由郝麗敏擔任，郝麗敏于2008年10月進入方正集團工作，任助理總裁等職。

　　此外，方正集團還控制利德科技股票賬戶和銀行賬戶。2015年3月，方正集團臨時董事會形成決議，同意利德科技在2015年8月30日前，通過證券交易市場減持其所持有的方正證券股票1.81億股。并通過財務(wù)部員工韓建平操作利德科技股票賬戶，賣出利德科技所持有的1.81億股方正證券股票。

　　2015年5月，方正集團將利德科技減持方正證券股票所獲得的資金轉(zhuǎn)入方正集團賬戶。轉(zhuǎn)款完成后，方正集團與利德科技未簽署任何借款合同。

　　此外，2004年至證監(jiān)會調(diào)查日，利德科技在沒有簽署借款協(xié)議的情況下，長期大額占用方正集團資金，且方正集團財務(wù)系統(tǒng)中將利德科技作為內(nèi)部單位進行核算。

　　同樣證監(jiān)會調(diào)查認定，西藏昭融在人事、股權(quán)等方面與利德科技或方正集團存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。利德科技與方正集團存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。方正集團可以控制西藏昭融股票賬戶，并調(diào)撥西藏昭融銀行賬戶中的資金，且西藏昭融銀行賬戶由利德科技統(tǒng)一管理。

　　據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，方正集團、利德科技、西藏昭融、西藏容大這4家公司，刻意隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，未依法告知方正證券，致使方正證券首次公開發(fā)行股票并上市相關(guān)公告及上市后各期定期報告和臨時公告中，均按照招股說明書的披露口徑，未依法披露上述公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系，構(gòu)成信息披露虛假記載。

　　關(guān)聯(lián)交易瞞而不報

　　據(jù)了解，作為國內(nèi)首屈一指的集PCB產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、制造和銷售的龍頭企業(yè)，方正科技的PCB產(chǎn)品客戶主要集中在通信設(shè)備、通訊終端、IT產(chǎn)品、工業(yè)醫(yī)療、汽車電子、消費電子等領(lǐng)域。

　　根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，方正科技在經(jīng)銷商方面，存在違規(guī)行為，即未按照規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。

　　這要從方正科技與其各經(jīng)銷商之間的關(guān)系說起。根據(jù)調(diào)查認定，方正科技與方正科技各經(jīng)銷商間存在著關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　據(jù)了解，方正科技共有28家經(jīng)銷商，方正科技通過全資子公司深圳方正信息系統(tǒng)有限公司、上海新延中文化傳播有限公司持有其中23家方正經(jīng)銷商股權(quán)。

　　方正科技在2003年公司年報中披露與前述經(jīng)銷商中的23家存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。方正科技于2003 年將前述股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓。

　　事實上，方正集團早在1998年5月即為方正科技控股股東。2012年7月經(jīng)變更，方正集團為方正科技實際控制人。2003 年至證監(jiān)會調(diào)查日，方正集團在人事任免、員工薪酬、資金審批、日常經(jīng)營管理方面實際控制方正科技經(jīng)銷商。

　　根據(jù)《企業(yè)會計準則—關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》（1997年）第三條、第四條，《企業(yè)會計準則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》第三條、第四條以及《上市公司信息披露管理辦法》第七十一條的規(guī)定，方正科技與上述經(jīng)銷商因同受方正集團控制而存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　在關(guān)聯(lián)關(guān)系之外，方正科技并未披露同方正科技各經(jīng)銷商之間的關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，方正科技同各經(jīng)銷商之間各期交易金額總額，均超過了方正科技最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%。

　　據(jù)了解，2004-2014年，方正科技及并表子公司同各經(jīng)銷商之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易金額分別為43.81億元、53.35億元、51.67億元、53.89億元、40.77億元、43.37億元、43.59億元、31.54億元、24.72億元、22.18億元，17.80億元；關(guān)聯(lián)交易占上一年度經(jīng)審計的凈資產(chǎn)比例分別為295.89%、325.87%、288.22%、294.97%、150.04%、153.24%、150.79%、76.81%、58.38%、51.66%，41.08%。

　　2015年1-6月，方正科技及并表子公司同各經(jīng)銷商之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易6.11億元，占上一年度經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的比重為17.30%。

　　根據(jù)《企業(yè)會計準則—關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》（1997年）第八條，以及《企業(yè)會計準則第36號—關(guān)聯(lián)方披露》第八條，以及《上市公司信息披露管理辦法》第七十一條的規(guī)定，2004-2015年6月30日，方正科技同各經(jīng)銷商之間存在大額交易，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

　　時代周報記者注意到，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則》（2003年修訂）規(guī)定，公司應(yīng)當披露報告期內(nèi)發(fā)生的累計關(guān)聯(lián)交易總額高于3000萬元且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值5%以上的重大關(guān)聯(lián)交易事項。

　　根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查認定，2004-2015年6月30日，方正科技在各期年報及2015年半年報中未披露其與上述經(jīng)銷商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易金額，也未通過臨時報告對上述關(guān)聯(lián)關(guān)系及相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易予以披露。

　　“2016年12月19日，方正集團及旗下幾家上市公司收到了中國證監(jiān)會的《行政處罰預先告知書》，并在第一時間對外進行了全文披露?！狈秸瘓F對時代周報記者表示。

　　方正稱，這一“告知書”標志著持續(xù)兩年的舊案調(diào)查基本結(jié)束，剛剛度過30年生日的方正將卸下包袱，重新?lián)P帆啟航。

　　方正方面告訴時代周報記者，在證監(jiān)會立案調(diào)查期間，方正集團一直積極配合有關(guān)工作，集團現(xiàn)任領(lǐng)導高度重視法定的信息披露責任和有關(guān)上市公司的合規(guī)要求。

　　對于調(diào)查結(jié)果，方正集團將在思想認識上引以為戒，在制度建設(shè)上追求自我完善，努力使誠信、合規(guī)、守法的企業(yè)文化落實到日常運營的每一個環(huán)節(jié)。

　　方正集團還透露，將在新五年戰(zhàn)略規(guī)劃（2016-2020）的指導下，秉承王選百折不撓的獻身精神、敢為人先的創(chuàng)新精神、精益求精的工匠精神，加快技術(shù)與服務(wù)創(chuàng)新、豐富卓越人才儲備，大力推進管理升級。

　　方正集團告訴時代周報記者，業(yè)務(wù)上將以信息技術(shù)、健康醫(yī)療、金融服務(wù)為核心支柱，并在教育、地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)形成特色優(yōu)勢，為人們創(chuàng)造更智能、更健康、更富足的生活，努力成為受人尊敬的大型企業(yè)集團。