消息 2019 年 11 月 27 日，【華鈺礦業(yè)(601020)、股吧】對外發(fā)布公告稱擬以現(xiàn)金購買或增 資方式取得地潤礦業(yè)持有的亞太礦業(yè) 40%股權，亞太礦業(yè)預評估價格為 19.4206 億元，本次交易作價預估為 7.7682 億元；交易雙方已簽署《股權轉讓框架協(xié)議》。

　　由于華鈺礦業(yè)目前賬面貨幣資金只有7053萬元，上交所經事后審核火速發(fā)送問詢函，要求說明收購資金的具體來源？標的資產長期處于在建狀態(tài)，未開展業(yè)務的原因和合理性？亞太礦業(yè)的主要資產預估增值率較高的原因。下為上交所問詢函內容如下：

　　1.截至 2019 年 9 月 30 日，公司賬面貨幣資金為 7053.29 萬元。請公司披露：（1）本次收購資金的具體來源情況，如涉及債務融資，說明具體的融資金額、利率、還款安排；（2）結合支付與融資安排，分析說明本次交易對公司資產負債率及生產 經營的影響。

　　2.本次交易完成后，公司將持有亞太礦業(yè) 40%股權，亞太礦業(yè)原股東廣西地潤礦業(yè)投資有限公司、廣西弘安發(fā)展有限公司、貴州省地質礦產資 源開發(fā)股份有限公司將分別持有亞太礦業(yè) 30%、24%、6%的股權，公司將對亞 太礦業(yè)形成實際控制，并納入合并財務報表范圍。請公司補充披露：（1）標的資產原股東間是否存在同一控制、關聯(lián)關系、一致行動關系等影響控制權歸屬 的情形；（2）結合交易完成后標的資產的股權分布情況，分析說明僅收購其 40%股權的主要考慮；（3）結合交易完成后標的公司的董事會構成、重大經營 決策程序等，分析說明認定取得標的資產控制權是否審慎，將標的資產納入合 并報表是否符合會計準則的相關規(guī)定。

　　3.亞太礦業(yè)目前擁有一宗采礦權、兩宗探礦權，2016 年來一直處于在建狀態(tài)，尚未開展采選業(yè)務，報告期內營業(yè)收入均為 0。請公司補充披露： （1）標的資產長期處于在建狀態(tài)，未開展業(yè)務的原因和合理性；（2）標的資產 取得上述采礦權、探礦權的具體過程、方式、價格，與本次交易的預估價是否 存在較大差異，如存在，請說明原因及合理性。

　　4.亞太礦業(yè)的主要資產為普安縣泥堡金礦（整合）采礦權、普安 縣泥堡金礦勘探探礦權和興仁縣泥堡南金礦詳查探礦權。標的資產預估值為 19.4206 億，預估增值率較高。此外，本次預估中，確定的標的資產年生產能力 為 100 萬噸，而采礦許可證載生產規(guī)模 66 萬噸/年。請公司補充披露：（1）礦 業(yè)權預估中，黃金產品銷售價格等關鍵參數(shù)的確定依據，并結合黃金產品的歷 史價格，說明其合理性；（2）提升生產規(guī)模具體方式，是否通過探礦權轉采礦 權實現(xiàn)，是否存在實質障礙；（3）達到預測生產能力的具體時間、后續(xù)擬投入 金額，是否在預估中予以充分考慮。