2月8日，浙江晨泰科技股份有限公司(以下簡稱：晨泰科技)于2月6日回復(fù)科創(chuàng)板IPO首輪問詢。

　　在首輪問詢中，上交所關(guān)注到晨泰科技股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)等五大方面，共計涉及上市主體、新三板掛牌、對賭協(xié)議等19個問題。

　　晨泰科技實際控制人李澤偉、李夢鷺的父母控制的晨泰集團為人民法院列示的失信被執(zhí)行人。公司成立于2010年，2012年向晨泰集團購買了與智能電表業(yè)務(wù)相關(guān)的機器設(shè)備等資產(chǎn)，公司的控股股東新泰偉業(yè)(李澤偉持股70%，李夢鷺持股30%)所持的晨泰科技股份系2013年4月從實際控制人的父母處受讓。

　　上交所要求晨泰科技補充披露晨泰集團主要資產(chǎn)來源及股東出資來源是否合法合規(guī)。

　　晨泰科技回復(fù)稱，晨泰集團的主要資產(chǎn)來源為股東投資以及自身發(fā)展產(chǎn)生的利潤。晨泰集團股東的出資來源均為股東的自有資金或?qū)嵨镔Y產(chǎn)，出資來源合法合規(guī)。

　　2020年2月，中國信達與新泰偉業(yè)、晨泰集團、李莊德、沈秀娥簽署《以股抵債協(xié)議》，中國信達與新泰偉業(yè)、李莊德、沈秀娥簽署《股東協(xié)議》和《業(yè)績補償與回購協(xié)議》。

　　上交所要求晨泰科技補充披露上述《股東協(xié)議》和《業(yè)績補償與回購協(xié)議》的具體內(nèi)容、對公司可能存在的影響等，并進行風(fēng)險提示。

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　　晨泰科技回復(fù)稱，上述對賭條款僅限于股東之間，并約定上述條款在公司遞交合格上市相關(guān)申請之前一工作日自動中止，上市后永久失效，未上市恢復(fù)執(zhí)行。且根據(jù)中國信達出具的確認函，中國信達同意新泰偉業(yè)不需要履行《業(yè)績補償和回購協(xié)議》內(nèi)容、中國信達也不會要求新泰偉業(yè)履行《業(yè)績補償和回購協(xié)議》內(nèi)容。如晨泰科技未能實現(xiàn)合格上市，則中國信達有權(quán)選擇要求新泰偉業(yè)繼續(xù)履行《業(yè)績補償和回購協(xié)議》內(nèi)容。因此，本次發(fā)行上市審核過程不會觸發(fā)特殊安排的相關(guān)條件，上述對賭條款不會構(gòu)成發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律障礙。

　　報告期內(nèi)，晨泰科技單相智能電表和三相智能電表單位直接材料金額呈現(xiàn)逐年減少趨勢，主要由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化和原材料價格波動;報告期內(nèi)公司單相智能電表的毛利率分別為31.52%、28.18%、32.93%和31.97%，三相智能電表的毛利率分別為32.07%、28.67%、43.49%和43.23%，其他產(chǎn)品毛利率分別為5.46%、13.16%、25.78%和26.05%。

　　上交所要求晨泰科技說明其他產(chǎn)品報告期內(nèi)毛利率變動較大的原因及合理性;在產(chǎn)品直接材料成本占比較高的情況下，公司核心技術(shù)如何體現(xiàn)。

　　晨泰科技回復(fù)稱，報告期內(nèi)，公司其他產(chǎn)品收入占比較小，毛利率分別為5.46%、13.16%、25.78%和26.05%，變動較大且整體呈現(xiàn)增長趨勢。公司其他產(chǎn)品中，不同產(chǎn)品毛利率差別較大，且各期間產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)亦存在較大變化，以致整體毛利率呈現(xiàn)較大波動。

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　　智能電表是智能電網(wǎng)數(shù)據(jù)采集的主要設(shè)備，承擔(dān)著原始電能數(shù)據(jù)采集、計量和傳輸?shù)热蝿?wù)，通過及時、完整、準確地為智能電網(wǎng)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為電力企業(yè)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的分析、決策提供依據(jù)，為實現(xiàn)智能雙向互動提供信息基礎(chǔ)，設(shè)備的計量準確性、穩(wěn)定性和運行的穩(wěn)定可靠性是衡量該類產(chǎn)品技術(shù)水平的重要因素，包括電流變化引起的誤差極限、環(huán)境溫度改變影響量、功率消耗、時鐘準確度、測量的重復(fù)性等多項重要技術(shù)指標。

　　公司智能電表產(chǎn)品的關(guān)鍵零部件包括IC類、變壓器、互感器、繼電器等，該些關(guān)鍵零部件是實現(xiàn)智能電表上述功能的基礎(chǔ)，而公司的核心技術(shù)應(yīng)用于上述關(guān)鍵零部件中，具體體現(xiàn)為IC類芯片材料的嵌入式軟件程序開發(fā)與變壓器、互感器、繼電器等材料的硬件電路設(shè)計。

　　上交所要求晨泰科技結(jié)合2020年一、二、三季度主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量、產(chǎn)能利用率、產(chǎn)銷量等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分析新冠疫情對公司的影響及2020年一、二、三季度業(yè)績同比變動的原因。

　　晨泰科技回復(fù)稱，公司2019年末在手訂單金額為2.45億元，較往年明顯增加，公司預(yù)期2020年上半年產(chǎn)銷量將大幅提升。但隨著新冠疫情爆發(fā)，且公司所處溫州地區(qū)疫情較為嚴重，公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到一定影響。

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　　公司自2020年1月中旬停工，至2020年3月中旬才逐步復(fù)工，由于停工時間較長，公司一季度僅生產(chǎn)10萬只智能電表，銷售11萬只智能電表，遠低于預(yù)期。但由于2019年末在手訂單總規(guī)模高于2018年末，2020年一季度產(chǎn)銷量較去年同期略有上升。

　　二季度一般為公司的交貨集中期，公司產(chǎn)能利用率高度負荷，2019年二季度，公司生產(chǎn)了87萬只智能電表。但2020年二季度受新冠疫情影響，部分上游供應(yīng)商原材料供應(yīng)不足，公司僅生產(chǎn)了50萬只智能電表。而2020年二季度公司銷售了46萬只智能電表，較去年同期基本持平，主要是因為去年同期供貨的訂單主要為國家電網(wǎng)訂單，國家電網(wǎng)部分網(wǎng)省公司按采購訂單整批次進行簽收，以致去年同期產(chǎn)銷率較低。

　　三季度一般為公司的生產(chǎn)淡季，公司產(chǎn)能利用率較低，2019年三季度，公司生產(chǎn)了27萬只智能電表。但2020年三季度，隨著新冠疫情影響逐步消失，公司采購恢復(fù)正常，為盡快完成在手訂單的履約，公司加大排產(chǎn)力度，該季度產(chǎn)量達51萬只，而該季度銷量僅為20萬只，是因為該季度供貨的訂單主要為國家電網(wǎng)訂單所致。

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