3月15日，據(jù)深交所消息，創(chuàng)業(yè)板第18次審議會(huì)議結(jié)果顯示，鴻基節(jié)能上會(huì)被否，金鷹重工、益客食品、諾思格3家企業(yè)首發(fā)通過(guò)。

　　金鷹重工

　　金鷹重工的主要產(chǎn)品包括大型養(yǎng)路機(jī)械、軌道車(chē)輛及接觸網(wǎng)作業(yè)車(chē)，主要客戶(hù)為鐵路運(yùn)營(yíng)單位、城市軌道交通運(yùn)營(yíng)單位等。2017-2019年，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年均復(fù)合增長(zhǎng)率17.51%，同期，該公司的凈利潤(rùn)也在逐漸提升，從8379.88萬(wàn)元增長(zhǎng)至1.69億元。金鷹重工預(yù)計(jì)募集資金12.474億元，募資用途包括收購(gòu)武漢武鐵軌道車(chē)修理有限公司100%股權(quán)、金鷹重工鐵路工程機(jī)械制造升級(jí)與建設(shè)項(xiàng)目、新型鐵路工程機(jī)械裝備研發(fā)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還銀行貸款。

　　針對(duì)金鷹重工，深交所問(wèn)到的主要問(wèn)題有：

　　1. 報(bào)告期各期，發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方國(guó)鐵集團(tuán)及其下屬公司 銷(xiāo)售商品及提供勞務(wù)，產(chǎn)生的收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例均超 過(guò) 65%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）關(guān)聯(lián)交易的必要性及定價(jià)公 允性；（2）發(fā)行人是否具有直接面向市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)能力；（3） 本次募集資金部分用于收購(gòu)關(guān)聯(lián)方軌道車(chē)修理公司的原因及 合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2. 報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人部分生產(chǎn)崗位使用勞務(wù)派遣，且人 數(shù)占用工總量比例超過(guò) 60%。2020 年 8 月，發(fā)行人將勞務(wù)派 遣改為勞務(wù)外包。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）生產(chǎn)崗位先后使 用勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包的必要性及合理性；（2）發(fā)行人是否 已建立并執(zhí)行有關(guān)促進(jìn)勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包人員權(quán)益保護(hù)的 規(guī)章制度，是否在勞務(wù)服務(wù)協(xié)議中規(guī)定有關(guān)勞務(wù)派遣、勞務(wù) 外包人員權(quán)益保護(hù)以及相關(guān)監(jiān)督協(xié)調(diào)途徑的條款。請(qǐng)保薦人 代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　3. 報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人及子公司部分賬戶(hù)資金歸集至武漢 局集團(tuán)資金結(jié)算所。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）資金歸集的過(guò) 程；（2）集團(tuán)一級(jí)賬戶(hù)與發(fā)行人二級(jí)賬戶(hù)的關(guān)系；（3）發(fā)行 人被歸集的資金是否受限，按照銀行實(shí)際執(zhí)行的活期利率計(jì) 息是否合理；（4）資金歸集未作為關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露的合理 性；（5）確保未來(lái)包括資金管理在內(nèi)財(cái)務(wù)獨(dú)立性的相關(guān)措施。 請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　同時(shí)，金鷹重工還需要對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

　　1. 請(qǐng)發(fā)行人進(jìn)一步說(shuō)明資金歸集和結(jié)算的詳細(xì)流程，被 歸集的資金是否受限，相關(guān)資金收益是否合理，并在招股說(shuō) 明書(shū)中補(bǔ)充披露。請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2. 請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露有關(guān)勞務(wù)外包人員 權(quán)益保護(hù)的措施。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　益客食品

　　益客食品是一家主要從事禽類(lèi)屠宰及加工、飼料生產(chǎn)及銷(xiāo)售、商品代禽苗孵化及銷(xiāo)售，以及熟食及調(diào)理品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售的公司。2017年-2019年，營(yíng)業(yè)收入分別為75.21億元、99.04億元、155.53億元，凈利潤(rùn)分別為0.88億元、1.92億元、4.04億元。本次擬公開(kāi)招募股數(shù)為不超過(guò)4489.7960 萬(wàn)股，擬招募資金總額為106391.24萬(wàn)元，將用于山東益客食品產(chǎn)業(yè)有限公司肉 鴨屠宰線建設(shè)項(xiàng)目、濟(jì)寧眾客食品有限公司肉鴨屠宰線建設(shè)項(xiàng)目、山東眾客食品產(chǎn)業(yè)園調(diào)熟制品建設(shè)項(xiàng)目、擴(kuò)建年產(chǎn)2萬(wàn)噸禽肉熟食項(xiàng)目、益客食品供應(yīng)鏈數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

　　針對(duì)益客食品，深交所問(wèn)到的主要問(wèn)題有：

　　1. 與 2019 年相比，發(fā)行人預(yù)計(jì) 2020 年?duì)I業(yè)收入下降 7.47%，凈利潤(rùn)下降 62.21%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）業(yè)績(jī)大 幅下滑的原因，與同行業(yè)可比公司變化趨勢(shì)是否一致；（2） 是否存在對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大不利影響的因素。請(qǐng)保薦 人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2. 報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人為養(yǎng)殖業(yè)主提供擔(dān)保且期末余額較 大。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明擔(dān)保余額 大幅增長(zhǎng)的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　3. 報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人自然人客戶(hù)數(shù)量眾多，對(duì)該等客戶(hù) 銷(xiāo)售收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1） 自然人客戶(hù)銷(xiāo)售收入占比及銷(xiāo)售毛利率與同行業(yè)可比公司是 否存在較大差異，自然人客戶(hù)銷(xiāo)售收入是否可追溯驗(yàn)證；（2） 確保自然人客戶(hù)銷(xiāo)售收入真實(shí)性的內(nèi)控制度。請(qǐng)保薦人代表 發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　4. 請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明 2019 年 末計(jì)提大額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā) 表明確意見(jiàn)。

　　諾思格

　　諾思格是一家臨床試驗(yàn)外包服務(wù)提供商，主營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋臨床試驗(yàn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)、臨床試驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)管理服務(wù)、生物樣本檢測(cè)服務(wù)、數(shù)據(jù)管理與統(tǒng)計(jì)分析服務(wù)、臨床試驗(yàn)咨詢(xún)服務(wù)、臨床藥理學(xué)服務(wù)等。2017年至2019年，該公司的營(yíng)業(yè)收入分別為2.71億元、3.26億元和4.25億元；凈利潤(rùn)分別為3,199.78萬(wàn)元、5,249.06萬(wàn)元和8,632.76萬(wàn)元。本次擬公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)1,500萬(wàn)股，擬募集資金6.1億元。

　　針對(duì)諾思格，深交所問(wèn)到的主要問(wèn)題有：

　　1. 根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人為臨床 CRO 企業(yè)，為客戶(hù)提供 臨床研究服務(wù)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）臨床研究服務(wù)的具 體內(nèi)容及收入貢獻(xiàn)情況；（2）與同行業(yè)可比公司的業(yè)務(wù)差異。 請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2. 請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)境外收入下滑的原 因；（2）結(jié)合同行業(yè)可比公司境外業(yè)務(wù)及收入情況，說(shuō)明是 否存在對(duì)發(fā)行人核心競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生重大不利影響的因素。請(qǐng)保 薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)存貨周轉(zhuǎn)率和銷(xiāo)售費(fèi)用率 低于同行業(yè)可比公司的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明 確意見(jiàn)。

　　鴻基節(jié)能

　　鴻基節(jié)能致力于地基基礎(chǔ)及既有建筑維護(hù)改造的設(shè)計(jì)和施工。2017年至2019年，鴻基節(jié)能的營(yíng)收分別為3.29億元、4.65億元、5.57億元，利潤(rùn)分別為0.34億元、0.54億元、0.53億元。其中，2019年?duì)I收上增長(zhǎng)了約1億元，而利潤(rùn)下跌了約100萬(wàn)。鴻基節(jié)能擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)2500萬(wàn)股，擬募資7.38億元，將用于設(shè)備升級(jí)購(gòu)置項(xiàng)目、研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目、補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目。

　　針對(duì)鴻基節(jié)能，深交所問(wèn)到的主要問(wèn)題有：

　　1. 根據(jù)申報(bào)材料，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)包括地基基礎(chǔ)、既有 建筑維護(hù)改造，所處行業(yè)為“土木工程建筑業(yè)”；發(fā)行人認(rèn)為其屬于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與新技術(shù)、新業(yè)態(tài)的深度融合，符合創(chuàng)業(yè)板 定位。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合建筑業(yè)企業(yè)運(yùn)用《建筑業(yè) 10 項(xiàng)新技術(shù)（2017 版）》在列新技術(shù)開(kāi)展業(yè)務(wù)的情況，說(shuō)明發(fā)行 人掌握并熟練運(yùn)用行業(yè)通用技術(shù)屬于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與新技術(shù)深度 融合的理由；（2）結(jié)合既有建筑維護(hù)改造業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、合同 簽訂及對(duì)應(yīng)收入確認(rèn)情況，說(shuō)明既有建筑維護(hù)改造業(yè)務(wù)屬于 新業(yè)態(tài)的理由，以及相關(guān)業(yè)務(wù)收入占比持續(xù)下降的原因；（3） 說(shuō)明發(fā)行人的核心技術(shù)和研發(fā)優(yōu)勢(shì)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確 意見(jiàn)。

　　2. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）“高性能隔震建筑系列關(guān)鍵技 術(shù)與工程應(yīng)用”項(xiàng)目的參與單位和人員，以及發(fā)行人董事長(zhǎng) 在該項(xiàng)目中發(fā)揮的作用；（2）發(fā)行人利用該技術(shù)實(shí)施的工程 建設(shè)及對(duì)應(yīng)收入確認(rèn)情況。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　3. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明，報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量?jī)纛~持續(xù)低于凈利潤(rùn)且曾為負(fù)數(shù)的原因及合理性。請(qǐng)保薦 人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。