2月3日，深交所發(fā)布了2022年紀(jì)律處分相關(guān)情況。據(jù)披露，深交所全年共針對(duì)各類(lèi)違規(guī)主體作出紀(jì)律處分決定書(shū)265份，同比增長(zhǎng)約17%。處分證券發(fā)行人143家次、其他責(zé)任人員908人次，同比增長(zhǎng)約7%。清晰傳遞了“零容忍”理念，切實(shí)維護(hù)了資本市場(chǎng)“三公”原則和良好市場(chǎng)生態(tài)。

　　監(jiān)管領(lǐng)域“廣覆蓋” 信息披露和規(guī)范運(yùn)作違規(guī)仍是“重災(zāi)區(qū)”

　　具體來(lái)看，上市公司監(jiān)管方面，深交所全年共作出256份紀(jì)律處分決定，同比增長(zhǎng)近27%，創(chuàng)近五年新高。處分上市公司137家，責(zé)任人員895人次；發(fā)行審核監(jiān)管方面，共作出6份紀(jì)律處分決定，處分發(fā)行人3家、控股股東等責(zé)任人員2人次、保薦代表人4人次，并對(duì)4家保薦人和14人次保薦代表人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人作出書(shū)面警示；債券監(jiān)管方面，共作出3份紀(jì)律處分決定，處分債券發(fā)行人3家，責(zé)任人員7人次。

　　違規(guī)類(lèi)型上看，信息披露和規(guī)范運(yùn)作違規(guī)仍是“重災(zāi)區(qū)”。從違規(guī)類(lèi)型分布看，深交所全年共處分信息披露違規(guī)137次、規(guī)范運(yùn)作違規(guī)129次、證券交易違規(guī)68次、中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)16次。其中，信息披露違規(guī)和規(guī)范運(yùn)作違規(guī)分別占比約39%、37%，最為高發(fā)。信息披露違規(guī)方面，具體包括財(cái)務(wù)造假、重大事項(xiàng)信息披露違規(guī)、業(yè)績(jī)預(yù)告披露違規(guī)等。規(guī)范運(yùn)作違規(guī)方面，主要是資金占用、違規(guī)擔(dān)保、業(yè)績(jī)承諾違規(guī)等。

　　緊盯“關(guān)鍵主體”，交易所一方面持續(xù)強(qiáng)化對(duì)違規(guī)董監(jiān)高和控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的打擊，分別處分572人次、213人次，同比增長(zhǎng)分別為8%、39%，是處分最多的兩類(lèi)主體。另一方面，對(duì)承擔(dān)“看門(mén)人”職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)也加大監(jiān)管力度，共處分2家次中介機(jī)構(gòu)和33人次從業(yè)人員，處分總?cè)舜纬^(guò)前三年之和。其中會(huì)計(jì)師類(lèi)處分占比60%，保薦代表人類(lèi)處分占比約29%。

　　處分類(lèi)型上，一方面，對(duì)惡性違規(guī)和“首惡”適用嚴(yán)厲的公開(kāi)譴責(zé)、公開(kāi)認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公開(kāi)認(rèn)定）的數(shù)量大幅增加，懲戒力度加大。其中，公開(kāi)譴責(zé)決定書(shū)107份，同比增長(zhǎng)約58%，公開(kāi)譴責(zé)397人次，同比增長(zhǎng)約49%。對(duì)36位董監(jiān)高、實(shí)際控制人等予以公開(kāi)認(rèn)定，同比增長(zhǎng)約89%。另一方面，堅(jiān)持“寬嚴(yán)相濟(jì)”，合理區(qū)分責(zé)任，對(duì)次要責(zé)任人員與“首惡”區(qū)別對(duì)待，對(duì)積極配合整改、及時(shí)化解不良影響的予以從輕、減輕處分。

　　從嚴(yán)打擊靶向發(fā)力 多管齊下把好發(fā)行上市“入口關(guān)”

　　圍繞財(cái)務(wù)造假、占用擔(dān)保等上市公司惡性違規(guī)和注冊(cè)制發(fā)行上市審核等重點(diǎn)領(lǐng)域，過(guò)去一年，深交所充分發(fā)揮資本市場(chǎng)監(jiān)管“前沿陣地”作用，嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律、持續(xù)凈化市場(chǎng)生態(tài)。

　　財(cái)務(wù)造假等惡性違規(guī)嚴(yán)重?fù)p害中小投資者合法權(quán)益，是證券市場(chǎng)的“毒瘤”，必須出重拳、用重典。深交所始終保持追責(zé)高壓態(tài)勢(shì)，全年共處理ST柏龍（002776）、寧波東力（002164）、科融環(huán)境等財(cái)務(wù)造假案件18單，同比增長(zhǎng)80%。對(duì)涉案的77名責(zé)任人予以公開(kāi)譴責(zé)、17名主要責(zé)任人予以公開(kāi)認(rèn)定，打擊力度和震懾效應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)。如針對(duì)違規(guī)金額巨大、持續(xù)八年財(cái)務(wù)造假的ST柏龍，對(duì)上市公司及時(shí)任董監(jiān)高全部予以公開(kāi)譴責(zé)，并對(duì)5名主要責(zé)任人予以五年內(nèi)至終身不等的公開(kāi)認(rèn)定。針對(duì)近年來(lái)新增的上市公司收購(gòu)標(biāo)的公司財(cái)務(wù)造假情況，對(duì)寧波東力、ST天山（300313）及其董監(jiān)高、造假的標(biāo)的公司、負(fù)有責(zé)任的交易對(duì)手方均給予公開(kāi)譴責(zé)。

　　有效整治占用擔(dān)保違規(guī)。交易所全年共處理資金占用36單、違規(guī)擔(dān)保28單，合計(jì)處分上市公司48家次，相關(guān)責(zé)任人320人次。其中，25家公司在處分前已全部?jī)斶€占用資金和解除擔(dān)保，10家部分解決，整改率約73%，占用擔(dān)保違規(guī)亂象整治成效顯現(xiàn)。按照“依法監(jiān)管、分類(lèi)處置”原則，深交所對(duì)及時(shí)償還占用資金并解除擔(dān)保責(zé)任的仁智股份（002629）、大燁智能（300670）等二十余單，從輕或減輕處分。對(duì)ST美盛（002699）等部分反復(fù)占用、屢教不改或者違規(guī)金額巨大、長(zhǎng)期持續(xù)占用的上市公司及相關(guān)當(dāng)事人，依規(guī)予以公開(kāi)譴責(zé)，并對(duì)“首惡”予以公開(kāi)認(rèn)定。

　　“多管齊下”從嚴(yán)把好發(fā)行上市“入口關(guān)”。2022年，深交所共對(duì)16家不符合發(fā)行上市條件和信息披露要求的企業(yè)予以堅(jiān)決否決，對(duì)52單IPO等項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。針對(duì)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)、審核問(wèn)詢(xún)回復(fù)等各環(huán)節(jié)文件中存在的信息披露重大遺漏、不準(zhǔn)確等違規(guī)，對(duì)3家股票發(fā)行人、2名負(fù)有責(zé)任的控股股東、實(shí)際控制人、4名保薦代表人予以通報(bào)批評(píng)，切實(shí)防止“帶病闖關(guān)”，維護(hù)創(chuàng)業(yè)板注冊(cè)制高質(zhì)量運(yùn)行。一方面，強(qiáng)化審核問(wèn)詢(xún)。例如，在審核問(wèn)詢(xún)中發(fā)現(xiàn)鑫甬生物在招股說(shuō)明書(shū)中遺漏發(fā)行人新設(shè)全資子公司相關(guān)信息，申請(qǐng)文件存在多處信息披露不準(zhǔn)確、前后不一致等，對(duì)發(fā)行人予以通報(bào)批評(píng)。另一方面，銜接現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)真美股份生產(chǎn)成本核算不準(zhǔn)確、未充分披露內(nèi)部控制缺陷相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等，及時(shí)予以通報(bào)批評(píng)。

　　持續(xù)筑牢內(nèi)部救濟(jì)保護(hù)屏障

　　始終堅(jiān)持強(qiáng)監(jiān)管同時(shí)，深交所也不斷暢通聽(tīng)證、復(fù)核的雙重內(nèi)部救濟(jì)渠道，引導(dǎo)市場(chǎng)主體充分陳述申辯，讓“程序公正”可感可觸。

　　充分發(fā)揮聽(tīng)證的事中救濟(jì)作用，提升決策透明度。深交所全年共召開(kāi)紀(jì)律處分聽(tīng)證會(huì)36場(chǎng)，同比增長(zhǎng)約64%，聽(tīng)取15家上市公司、96名責(zé)任人的申辯，同比增長(zhǎng)約79%。針對(duì)疫情影響，及時(shí)推出視頻聽(tīng)證等，提升市場(chǎng)主體參與便利性和積極性。通過(guò)引導(dǎo)當(dāng)事人面對(duì)面“發(fā)聲、論理”，既充分保障市場(chǎng)主體知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，緩釋對(duì)抗情緒，也進(jìn)一步推動(dòng)查明事實(shí)、厘清焦點(diǎn)，提升紀(jì)律處分決策過(guò)程的透明度和公信力。

　　用好用足復(fù)核的事后救濟(jì)機(jī)制，強(qiáng)化公平公正。深交所全年共完成15單紀(jì)律處分復(fù)核案件審議，同比增長(zhǎng)150%。案件主要集中在財(cái)務(wù)造假、占用擔(dān)保等惡性違規(guī)方面。這類(lèi)案件往往市場(chǎng)影響大，對(duì)當(dāng)事人的處分較為嚴(yán)厲。為切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，確保處分客觀公正，對(duì)存在異議的當(dāng)事人，深交所通過(guò)以所外委員為主的上訴復(fù)核委員會(huì)，更加深入聽(tīng)取當(dāng)事人意見(jiàn)，對(duì)案件事實(shí)、適用規(guī)則、處分力度等進(jìn)行再審查，確?！坝欣碛袚?jù)”，并向當(dāng)事人進(jìn)一步闡明監(jiān)管邏輯和標(biāo)準(zhǔn)，做到“以理服人”。從復(fù)核審議情況看，部分董監(jiān)高對(duì)自身職責(zé)認(rèn)識(shí)存在偏差，往往以未參與、不知情為由提出異議。通過(guò)復(fù)核，不但對(duì)紀(jì)律處分的規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)進(jìn)行了再審查，也對(duì)當(dāng)事人切實(shí)履行職責(zé)、準(zhǔn)確理解規(guī)則進(jìn)行了再教育，有效發(fā)揮了復(fù)核機(jī)制的功能作用。

　　深交所表示，將繼續(xù)發(fā)揮紀(jì)律處分“懲前毖后”的警示、教育和指引作用，引導(dǎo)廣大市場(chǎng)主體聚焦主業(yè)，真正樹(shù)立敬畏市場(chǎng)、敬畏法治的合規(guī)意識(shí)，推動(dòng)形成各方歸位盡責(zé)、市場(chǎng)約束有效的良好市場(chǎng)生態(tài)，以高質(zhì)量監(jiān)管積蓄動(dòng)能、更好服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。